商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與管理【文獻(xiàn)綜述】

1、0本科畢業(yè)論文文獻(xiàn)綜述本科畢業(yè)論文文獻(xiàn)綜述財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與管理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與管理目前在我國(guó)，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導(dǎo)地位。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化的大趨勢(shì)之下，商業(yè)銀行所處的金融環(huán)境于內(nèi)于外都發(fā)生了巨大的變化，所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也不斷增強(qiáng)。如何防范與管理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行穩(wěn)健營(yíng)運(yùn)的關(guān)鍵，也事關(guān)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與金融體系安全，是我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)理論界十分關(guān)注的重要理論課題，有著深遠(yuǎn)的

2、意義。1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念，最權(quán)威的是《巴塞爾協(xié)議》中提出的，其直指主要矛盾和矛盾的主要方面，從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面對(duì)銀行提出明確要求，給出了資本的定義，統(tǒng)一了對(duì)資本構(gòu)成的認(rèn)識(shí)，引進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率的概念，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表上不同種類資產(chǎn)以及表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目確定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，并提出了最低資本充足比率的要求，加強(qiáng)了銀行對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重視。在而后的《新巴塞爾協(xié)議》中銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場(chǎng)

3、約束等三個(gè)支柱的原則進(jìn)一步完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)理論。在我國(guó)國(guó)內(nèi)田瑞璋（2001）在《信貸基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》中這樣論述：“商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，由于不確定性因素使借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息，引致信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性或概率”。付群（2006）認(rèn)為所謂風(fēng)險(xiǎn)是指由不確定性因素所引起損失產(chǎn)生的可能性，它包含了損失和不確定性的兩個(gè)非常重要的因素，正是由于人們難以確定何處、何時(shí)、何種程度的潛在損失，使之構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。

4、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，選擇相應(yīng)的手段，以最小的風(fēng)險(xiǎn)獲取最大安全效果的過程。而商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理手段主要以前期預(yù)防，后期化解或轉(zhuǎn)移為主。楊帆（2001）認(rèn)為手段通常是指通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)防、回避、化解或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全。由于外部的宏觀環(huán)境，例如經(jīng)濟(jì)政策變遷，國(guó)際形勢(shì)變化；或者內(nèi)部的的業(yè)務(wù)處理不當(dāng)，內(nèi)部控制制度不合理，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素是多方面

5、的，表現(xiàn)形2的手段，而且有廣泛的同時(shí)兼達(dá)的目標(biāo)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論是在上述四種理論的基礎(chǔ)上，提出資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的思想。該理論認(rèn)為，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是以資金運(yùn)用的“三性”協(xié)調(diào)統(tǒng)一為客觀標(biāo)準(zhǔn)，以特定經(jīng)濟(jì)體制與金融體制為背景，而實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在統(tǒng)一，目標(biāo)是多元化的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。（2）以負(fù)債管理為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)理論20世紀(jì)60年代以后，西方各國(guó)普遍出現(xiàn)通貨膨脹，1961年花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后出現(xiàn)多種創(chuàng)新融資工具。在這種背景

6、下，負(fù)債管理理論盛行一時(shí)。該理論認(rèn)為銀行可以主動(dòng)管理負(fù)債，通過積極的競(jìng)爭(zhēng)去爭(zhēng)取活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款以及向歐洲美元市場(chǎng)、聯(lián)邦資金借款來擴(kuò)大資金來源。其核心思想在于:負(fù)債不是既定的，而是可以由銀行加以擴(kuò)張的；對(duì)資金來源銀行是可以控制的。這樣銀行的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)從資產(chǎn)方面轉(zhuǎn)向負(fù)債方面，以主動(dòng)的、積極的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理作為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性、贏利性均衡的主要工具。負(fù)債管理理論是為適應(yīng)工業(yè)化國(guó)家在20世紀(jì)六七十年代早期的經(jīng)濟(jì)繁榮、金融市場(chǎng)長(zhǎng)足發(fā)展、銀行

7、與非銀行金融機(jī)構(gòu)、間接融資與直接融資通過競(jìng)爭(zhēng)搶奪金融市場(chǎng)份額的需要而產(chǎn)生的。它給銀行傳統(tǒng)的流動(dòng)性管理帶來了創(chuàng)新與活力，是對(duì)銀行傳統(tǒng)信貸管理理論的突破，標(biāo)志著銀行在流動(dòng)性管理上更富有進(jìn)取性。但該理論增加了銀行融資的成本，增大了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此負(fù)債管理理論于20世紀(jì)70年代中期逐漸被資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論所替代。（3）以資產(chǎn)負(fù)債綜合管理為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)理論美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝克（Backe）于1977年提出了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。這一理論強(qiáng)調(diào)通

8、過對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，在保證商業(yè)銀行一定盈利性、流動(dòng)性的前提下，謀求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的最小化，以保證銀行經(jīng)營(yíng)的安全。其基本思路是通過償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代、資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)問題平衡與結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)，即銀行應(yīng)以最低成本來籌集資金，以最大的贏利來安排剩余資金，切實(shí)防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。這一理論對(duì)于推動(dòng)和完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)揮了積極的作用，提高了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。（4）以風(fēng)險(xiǎn)一資產(chǎn)管理為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)理論20世紀(jì)80年代，在儲(chǔ)蓄和借貸