商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制研究.pdf

1、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制研究姓名：王紅霞申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)指導(dǎo)教師：傅代國20071101商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制研究第三章主要介紹西方發(fā)達(dá)國家在反洗錢內(nèi)部控制方面的一些經(jīng)驗(yàn)，以及對(duì)我國的借鑒作用，主要選取了英國、美國、瑞士三個(gè)商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制設(shè)置較為完善的國家作為介紹，較之得出其都建立了完善的反洗錢內(nèi)控文化、嚴(yán)密的反洗錢組織架構(gòu)和科學(xué)的反洗錢評(píng)價(jià)體系。第四章首先對(duì)我國商業(yè)銀行現(xiàn)今的反洗錢內(nèi)部控制的

2、現(xiàn)狀及問題進(jìn)行了分析，指出我國商業(yè)銀行在反洗錢的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、反洗錢內(nèi)控文化、反洗錢信息管理系統(tǒng)等諸多方面都存在著問題。其次闡述了我國商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制總體目標(biāo)，最后從商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)操作實(shí)際的角度出發(fā)，通過現(xiàn)金管理制度、中間業(yè)務(wù)、賬戶管理、了解客戶等方面論述如何完善商業(yè)銀行的反洗錢部內(nèi)部控制。第五章分析了金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制帶來的挑戰(zhàn)及對(duì)策。在金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮的今天，這些新產(chǎn)品在給客戶提供快捷、便利、高效的金融

3、服務(wù)的同時(shí)，也給反洗錢工作帶來了新的挑戰(zhàn)，金融行動(dòng)特別工作組(FATF)在其2003年修訂的40條建議中規(guī)定：“隨著某些新的或發(fā)展中的技術(shù)可能有利于使用匿名，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)特別注意這些技術(shù)所帶來的洗錢威脅，并在必要時(shí)采取措施防止這些技術(shù)用于洗錢。特別是，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)非面對(duì)面的業(yè)務(wù)關(guān)系或交易中的特定風(fēng)險(xiǎn)制訂政策和程序?！痹趯?shí)踐中，我國應(yīng)結(jié)合融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定可執(zhí)行和操作的政策來應(yīng)對(duì)其存在的洗錢隱患。總之，洗錢犯罪活動(dòng)已經(jīng)引起我國的高度重