反洗錢培訓(xùn)之一反洗錢內(nèi)部控制

1、第一章反洗錢內(nèi)部控制第一節(jié)認(rèn)識反洗錢內(nèi)部控制一、反洗錢內(nèi)部控制的含義1.一般含義為保證反洗錢工作有效展開而制定并組織實施；制約內(nèi)部個部門和人員并使之相互協(xié)調(diào)的一系列制度、措施、程序、方法（靜態(tài)形式），以及利用這些制度、措施、程序和方法對相關(guān)事件進行事前防范、事中控制、事后糾正的動態(tài)過程。6個方面理解：①誰對反洗錢內(nèi)部控制負責(zé)？管理層：最終責(zé)任；一般員工：執(zhí)行責(zé)任。②金融機構(gòu)內(nèi)部控制與日常經(jīng)營管理有何關(guān)系？反洗錢內(nèi)部控制與日常經(jīng)營管理相結(jié)

2、合，與金融機構(gòu)的經(jīng)營管理、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)流程相結(jié)合。③反洗錢內(nèi)部控制的動態(tài)過程是什么樣的？反洗錢內(nèi)部控制過程是不斷發(fā)展的。發(fā)現(xiàn)問題→解決問題→在發(fā)現(xiàn)問題→……④反洗錢內(nèi)部控制如何發(fā)揮其控制作用？反洗錢內(nèi)不控制發(fā)揮的作用具有“軟控制”特征。精神層面：高級管理層的管理風(fēng)格、風(fēng)險意識、合規(guī)文化……⑤反洗錢內(nèi)部控制能向金融機構(gòu)提供絕對保障嗎？不能，只能做到合理保證。受內(nèi)部系統(tǒng)的局限性、其他客觀條件限制，但反洗錢內(nèi)控制度是一種基礎(chǔ)性的重要保障。⑥

3、如何理解反洗錢內(nèi)控的成本與效益？最小的控制成本達到最大的控制效果。對反洗錢持有過高的、不現(xiàn)實的要求，認(rèn)為反洗錢內(nèi)控能夠解決一切問題是不恰當(dāng)?shù)摹?.反洗錢內(nèi)部控制的構(gòu)成要素（5個）①控制環(huán)境：金融機構(gòu)所創(chuàng)造的內(nèi)部控制氛圍。既包括員工的誠信程度、職業(yè)操守、專業(yè)勝任能力，又包括領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控的態(tài)度、認(rèn)識、措施。②風(fēng)險評估：確定和分析金融機構(gòu)所面臨的相關(guān)風(fēng)險，針對如何應(yīng)對風(fēng)險作出對策，密切關(guān)注發(fā)展變化情況。了解、析和評價風(fēng)險環(huán)節(jié)和風(fēng)險點管理措施降低

4、風(fēng)險概率和風(fēng)險程度③控制活動：為實現(xiàn)反洗錢內(nèi)控目標(biāo)而實施的各種政策、程序、方法，全面防范各種洗錢風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。④信息交流：幫助管理層做出正確、快捷的決策，是所有員工了解自身職責(zé)和作用。⑤監(jiān)督與糾正：a.對本線條的自我監(jiān)督與評價；b.接受監(jiān)管部門的檢查監(jiān)督；c.稽核部門開展獨立的內(nèi)部審計。三、基本原則（4個）①全面性原則：反洗錢內(nèi)控應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，包括與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系建立、存續(xù)、終止的整個過程；應(yīng)覆蓋所有與反洗錢義務(wù)相

5、關(guān)的部門、崗位和人員，所有的反洗錢人員都必須有明確的工作職責(zé)。②審慎性：內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢風(fēng)險，因此建立內(nèi)控時必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，充分考慮各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險。③有效性原則；反洗錢內(nèi)控應(yīng)發(fā)揮其控制效應(yīng)，并且適時修訂完善內(nèi)控制度。④相對獨立性原則：反洗錢內(nèi)控的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于其所控制的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，且每一個操作環(huán)節(jié)也應(yīng)相對獨立。第二節(jié)反洗錢內(nèi)部控制建設(shè)一、反洗錢內(nèi)部控制建設(shè)的基本要求（3個）①結(jié)合業(yè)務(wù)：金融機構(gòu)應(yīng)將

6、反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，是反洗錢成為金融機構(gòu)整體風(fēng)險控制的有機組織部分，成為全體員工自覺維護自身機構(gòu)聲譽，防止機構(gòu)被洗錢犯罪分子利用的制度保證。②能夠發(fā)現(xiàn)而后認(rèn)識可疑交易反洗錢內(nèi)控制度的制定和適時能夠保證金融機構(gòu)通過客戶身份識別等基本制度，有效發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機關(guān)和其他執(zhí)法部門打擊反洗錢等違法犯罪活動。③適合金融機構(gòu)特點及實現(xiàn)動態(tài)管理反洗錢內(nèi)控應(yīng)與金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，并

7、且根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。附：反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)（14個）：a.統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)本機構(gòu)的反洗錢工作；b.貫徹落實人行反洗錢法律法規(guī)、規(guī)章制度；c.審議本機構(gòu)反洗錢培訓(xùn)宣傳計劃；d.開展反洗錢問題調(diào)查研究，組織制定并審議本機構(gòu)的反洗錢相關(guān)制度、實施細則、操作流程等；e.對可疑交易、重大可疑交易組織部署和分析；f.督促各業(yè)務(wù)部門將反洗錢要求與業(yè)務(wù)歷程操作相結(jié)合，審計各業(yè)務(wù)部門的實施細則、操作流程；g.督促審計部門對本

8、機構(gòu)反洗錢工作進行評估并督促整改事項的落實；h.在本機構(gòu)新產(chǎn)品開發(fā)和新的金融服務(wù)產(chǎn)品上線前要督促相關(guān)部門對其中存在的洗錢風(fēng)險進行評估；i.審議本機構(gòu)的反洗錢工作總結(jié)、組織安排制定本機構(gòu)的反洗錢工作計劃；j.協(xié)助做好反洗錢行政調(diào)查；k.負責(zé)部署本機構(gòu)的反洗錢考核、獎懲；l.組織相關(guān)部門、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室召開聯(lián)系會議、加強溝通；m.及時傳達法律法規(guī)的要求、人行的工作精神、國際國內(nèi)最新的反洗錢發(fā)展趨勢；n.負責(zé)對本機構(gòu)反洗錢重點按時向做出