海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從及其促進(jìn)機制研究——以xx海關(guān)為例-公共管理

1、<p><b>　　摘 要</b></p><p>　　公務(wù)員是政府管理和公共服務(wù)的具體體現(xiàn)者，任何一個國家的法治水平歸根結(jié)底體現(xiàn)在其公務(wù)員的規(guī)則遵從水平上。本文以規(guī)則遵從作為研究焦點和分析視角，以xx海關(guān)關(guān)員為研究對象，通過問卷調(diào)查、深度訪談和統(tǒng)計分析等方法，實證性地回答了海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的三個方面的核心問題：（1）海關(guān)關(guān)員對職業(yè)倫理的遵行情況如何？海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從主

2、要是規(guī)范性的，還是工具性的？（2）哪些因素影響了海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從？（3）如何促進(jìn)海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從？由此系統(tǒng)探討海關(guān)員職業(yè)倫理遵從的機理，為促進(jìn)海關(guān)系統(tǒng)的隊伍管理實踐提供依據(jù)和參考。</p><p>　　經(jīng)定量分析發(fā)現(xiàn)：（1）大多數(shù)海關(guān)關(guān)員有較強的職業(yè)倫理意識、較好地遵守了職業(yè)倫理規(guī)則；海關(guān)關(guān)員能較好地遵守原則性和重大的職業(yè)倫理準(zhǔn)則，但對日常性的和操作性細(xì)則的遵守不是很好；（2）海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理規(guī)則遵

3、從主要是規(guī)范性的，但工具性因素也對其產(chǎn)生一定的影響；海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理觀、海關(guān)關(guān)員所在單位同事的壓力、職業(yè)責(zé)任意識顯著性地影響其職業(yè)倫理遵從行為；職業(yè)倫理宣傳和教育、職業(yè)倫理的可行性、違反職業(yè)倫理被發(fā)現(xiàn)的概率以及懲罰力度，一定程度影響其職業(yè)倫理遵從行為；（3）海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從水平與其性別、年齡、工齡、職級有顯著相關(guān)性，與學(xué)歷和崗位無顯著關(guān)聯(lián)。經(jīng)定性分析發(fā)現(xiàn)：目前海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)存在以下問題：過分依賴人性而忽視有效的監(jiān)督；職業(yè)倫理要

4、求理想化而忽視關(guān)員的價值認(rèn)同和利益需要；職業(yè)倫理規(guī)范原則化而忽視了具體實用；職業(yè)倫理教育過于強調(diào)形式而忽視具體實效。</p><p>　　海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從的基本促進(jìn)策略是：以“外控”促成“內(nèi)律”；實施分類促進(jìn)策略。海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從水平的提升，關(guān)鍵是優(yōu)化落實四大機制：培育機制、成本機制、激勵機制和監(jiān)督機制。</p><p>　　關(guān)鍵詞：海關(guān)關(guān)員；職業(yè)倫理；遵從；促進(jìn)機制 </

5、p><p>　　中圖分類號：D648</p><p><b>　　Abstract</b></p><p>　　It is generally known that civil servants are the concrete manifestation of government's administration and public

6、services, so the quality of law enforcement in any country can be ultimately reflected in the level of regulatory compliance of civil servants. In this paper, we focus on the regulatory compliance and use it as an analys

7、is perspective to investigate the compliant behavior of Huangpu customs officers, and by using questionnaire survey methods, depth interviews and statistical analysi</p><p>　　Based on the quantitative analys

8、is, we find that:(1) Most customs officers have a strong awareness of professional ethics and can well comply with the rules of professional ethics; Although customs officers can well comply with the principles and guide

9、lines of major professional ethics, the routine and operational rules compliance is not very good.(2) The professional ethics compliance of Customs officers is primarily normative, but also can be affected by some instru

10、mental factors; Customs offi</p><p>　　Based on the above findings, it is recommended that the basic strategy for promoting customs officers to comply with professional ethics is outside the control contribut

11、ed to the law; implement classification promotion strategies. The key to enhance the level of professional ethics compliance is to optimize the implementation of the four mechanisms: cultivation mechanism, the cost mecha

12、nism, incentive mechanism and supervision mechanism.</p><p>　　Keywords: Customs officers, Professional Ethics, Compliance, Promotion mechanism </p><p><b>　　CLC: D648</b></p>&

13、lt;p><b>　　第一章 導(dǎo)論</b></p><p><b>　　第一節(jié) 選題說明</b></p><p><b>　　一、研究背景</b></p><p>　　2012 年 10 月，有關(guān)“中國式過馬路”的討論引發(fā)了一場全國性的反思，其核心議題就是中國人的規(guī)則意識和規(guī)則遵從。規(guī)則意識是現(xiàn)

14、代社會每個公民所必備的意識；離開了規(guī)則遵從,民主和法治都是一句空話。公務(wù)員是政府管理和公共服務(wù)的具體體現(xiàn)者，任何一個國家的法治水平歸根結(jié)底體現(xiàn)在其公務(wù)員的規(guī)則遵從水平上。因此，想要有效地促進(jìn)法治政府建設(shè)和提升依法行政水平，就必須深入研究公務(wù)員的規(guī)則遵從邏輯，并以此構(gòu)建有效的公務(wù)員規(guī)則遵從保障體系。</p><p>　　海關(guān)，作為公務(wù)員系統(tǒng)的一個群體，自1998年“廉政風(fēng)暴”以來，走過了一條艱難的規(guī)則加強和道德救治

15、之路。作為國家的“守門員”，海關(guān)關(guān)員理應(yīng)成為職業(yè)道德楷模，但卻屢屢曝光職業(yè)倫理失范事件，直接影響了海關(guān)在人民心中的形象、威信和地位，甚至影響到我國政府部門在國際社會中的形象。海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)是海關(guān)干部隊伍建設(shè)的重大課題，迫切需要從理論上審視海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)的經(jīng)驗教訓(xùn)和成敗機制。</p><p>　　職業(yè)倫理的缺損,其實可以看成是規(guī)則意識缺失的必然結(jié)果。本論文擬從“規(guī)則遵從”的角度，通過調(diào)查研究，分析海關(guān)關(guān)員遵從或

16、違反現(xiàn)行職業(yè)倫理規(guī)范的總體情況、行為類型和影響因素，系統(tǒng)探討海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的促進(jìn)機制。惟愿對海關(guān)系統(tǒng)的個案分析，能對一般意義上的公務(wù)員職業(yè)倫理建設(shè)具有借鑒和啟示意義。</p><p><b>　　二、研究目標(biāo)</b></p><p>　　擬以規(guī)則遵從作為研究焦點和分析視角，調(diào)查我國海關(guān)關(guān)員對職業(yè)倫理的遵從情況，分析我國海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的主要影響因素，構(gòu)建科學(xué)

17、合理的海關(guān)職業(yè)倫理制度設(shè)計框架，為完善我國公務(wù)員職業(yè)倫理建設(shè)提供建議。</p><p>　　具體來說，本論文擬通過問卷調(diào)查、統(tǒng)計分析和個案研究等方法，實證性地回答我國海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理建設(shè)的三類問題：</p><p>　　一是海關(guān)關(guān)員對職業(yè)倫理的遵行情況如何？我國現(xiàn)行的《公務(wù)員法》、《公務(wù)員處分條例》、《國家公務(wù)員行為規(guī)范》、《海關(guān)法》、《海關(guān)工作人員處分辦法》、《海關(guān)落實防止發(fā)生利益沖突行

18、為的有關(guān)規(guī)定》、《海關(guān)工作人員廉政紀(jì)律若干規(guī)定》和《海關(guān)工作人員六項禁令》等對海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理進(jìn)行了一系列規(guī)定。這些規(guī)定中，哪些得到了較好的遵行？哪些常常被違背？較之日常性的和操作性細(xì)則，重大的、原則性的職業(yè)倫理規(guī)范是否更有可能被遵守？我國海關(guān)關(guān)員遵守職業(yè)倫理規(guī)范的總體情況如何？有何特點？ </p><p>　　二是海關(guān)關(guān)員為什么遵守或違反職業(yè)倫理？海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的行動邏輯主要是規(guī)范性的，還是工具性的？哪

19、些因素影響了海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從？具體地說，年齡、性別、學(xué)歷、崗位、職級、工齡等人口特征是否會顯著影響海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從？海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理觀、職業(yè)責(zé)任意識等內(nèi)部變量，對于其遵守職業(yè)倫理有何影響？海關(guān)關(guān)員所在單位領(lǐng)導(dǎo)和同事的職業(yè)倫理遵從情況、職務(wù)升遷與職業(yè)倫理水平間的關(guān)系、違反職業(yè)倫理被發(fā)現(xiàn)的概率以及懲罰力度、廉政宣傳和教育等外部變量，是否會顯著性地影響其職業(yè)倫理遵從行為？</p><p>　　三是促進(jìn)海關(guān)關(guān)

20、員職業(yè)倫理遵從的有效機制有哪些？ </p><p><b>　　三、研究重點和難點</b></p><p>　?。ㄒ唬┭芯恐攸c：1．探索我國海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的行動邏輯；2．建構(gòu)海關(guān)職業(yè)倫理遵從的促進(jìn)機制。</p><p>　?。ǘ┭芯侩y點：如何將一些定性的和主觀的概念操作化，科學(xué)合理地設(shè)計問卷題項，測量海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的水平、類型及其

21、影響因素。</p><p><b>　　第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述</b></p><p>　　學(xué)界對行政人員職業(yè)倫理研究形成了一定規(guī)模，但缺少對海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理的專門研究。同時，國內(nèi)外尚無專門從規(guī)則遵從角度討論公務(wù)員職業(yè)倫理建設(shè)的研究成果。然而，相關(guān)的成果無論是研究方法還是理論內(nèi)容都十分豐富，涉及多個學(xué)科、多種研究途徑，對于本論文研究具有重大的啟示和借鑒。本文涉及的研究文獻(xiàn)主

22、要包括三個方面:職業(yè)倫理、行政倫理和規(guī)則遵從相關(guān)研究。</p><p>　　一、職業(yè)倫理相關(guān)研究</p><p>　　在對職業(yè)倫理研究進(jìn)行評述之前，先對“倫理”與“道德”進(jìn)行釋義說明?！皞惱怼痹从谙ＥD文的ethos，意指個人特性（character）、本質(zhì)（nature）或性情（disposition），指的是人類自主創(chuàng)造的意義價值系統(tǒng)和調(diào)節(jié)內(nèi)在生命秩序、提升品質(zhì)的原理和規(guī)范?！暗赖隆保╩

23、orality）一詞則是從拉丁文moralis而來，意指風(fēng)俗（custom）、態(tài)度（manners）或特性（character）。 “道德”一詞在中國不僅是指合乎理、利于人地約束人的行為、調(diào)整人際關(guān)系的行為規(guī)范，而且還指個人的思想品質(zhì)和個人的修養(yǎng)達(dá)到的境界。而在西方，常常引申為規(guī)則、規(guī)范、行為品質(zhì)、善惡評價等?！暗赖隆焙汀皞惱怼边@兩個概念，由于其同樣指向行為的正當(dāng)性，突出行為準(zhǔn)則在人們行為中的重要性，因而“在一定的詞源含義上，可以視為同

24、義異詞，指的是社會道德現(xiàn)象，所以常常倫理道德不加區(qū)分或聯(lián)用”。</p><p>　　然而，David Resnick 在《科學(xué)倫理的思索中》一書中，從適用范圍對倫理與道德加以區(qū)辨，認(rèn)為道德是一個社會最基本而普遍的標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)適用于社會上的所有人，不分職業(yè)或角色，例如不說謊等；而倫理并不是行為的一般性標(biāo)準(zhǔn)，而是社會中個別的專業(yè)、職業(yè)、體制機制或群體的標(biāo)準(zhǔn)，例如教師倫理、醫(yī)生倫理等。也就是說，倫理是某一特定群體規(guī)范

25、實踐的歷程，而道德是個人追求人格完美實現(xiàn)價值的歷程。在“當(dāng)我們談?wù)搨€人行為時，可以道德稱之；而當(dāng)我們指涉某一專業(yè)的原則時，則通常以倫理稱之”。具體來說，“職業(yè)道德是出于一般社會道德和個人的認(rèn)知和修養(yǎng)的要求，職業(yè)倫理則是出于職業(yè)本身性質(zhì)的要求來處理人與人之間關(guān)系的準(zhǔn)則，或者說確定職業(yè)從業(yè)者的行為準(zhǔn)則”?！叭绻旁诼殬I(yè)的專業(yè)化視域中,職業(yè)倫理的提法要比職業(yè)道德的提法更能關(guān)照到與社會要求的一致性?！?本文基本上沿用這種“職業(yè)倫理”的概念界定，

26、在引用其他文獻(xiàn)時，為統(tǒng)一使用名詞，在不影響原文意思的情況下一概以倫理稱之。</p><p>　　對于涉及到職業(yè)倫理內(nèi)容的研究,國外最早可溯源到古希臘時期的柏拉圖,其《理想國》一文就將他所理想狀態(tài)中統(tǒng)治者、護(hù)衛(wèi)者和生產(chǎn)者三大階級的道德品質(zhì)要求作了設(shè)想,并對相應(yīng)的智慧、勇敢和節(jié)制的道德品質(zhì)如何培育也進(jìn)行了一定的思考。19 世紀(jì)末20 世紀(jì)初法國著名社會學(xué)家涂爾干在《職業(yè)倫理與公民道德》一書中對職業(yè)倫理做了深刻分析。現(xiàn)

27、代意義上對職業(yè)倫理進(jìn)行的研究始于1929年,美國倫理學(xué)家賴特在他發(fā)表的《倫理學(xué)概述》中,最先提出了西方社會中的各行各業(yè)的職業(yè)倫理要求。他指出職業(yè)倫理的要求,是對所有職業(yè)從事者提供明確的具體指導(dǎo),使其清楚可做和不可做的事。1978年,美國學(xué)者米切爾·貝里的《職業(yè)倫理學(xué)》出版,“一改過去職業(yè)道德方面的理論就是論事的傳統(tǒng),運用社會學(xué)、政治學(xué)和法律學(xué)等多學(xué)科研究職業(yè)倫理問題”，它的出版,標(biāo)志著現(xiàn)代職業(yè)倫理研究規(guī)范化和系統(tǒng)化的開始。&l

28、t;/p><p>　　我國現(xiàn)代意義上的職業(yè)倫理研究始于上世紀(jì)90年代。羅國杰1994年主編了《當(dāng)代中國職業(yè)道德建設(shè)》一書,提出了職業(yè)道德建設(shè)“戰(zhàn)略化、法規(guī)化、實體化、科學(xué)化”的理念；趙修義1997年出版了《職業(yè)道德新論》,深刻解釋了新時代職業(yè)倫理內(nèi)容理念。</p><p>　　新世紀(jì)，學(xué)界涌現(xiàn)了大量研究特定行業(yè)職業(yè)倫理研究的著作。如王榮德主編的《教師職業(yè)倫理》，許身健主編的《法律職業(yè)倫理》，葉

29、陳剛主編的《商業(yè)倫理與會計職業(yè)道德》，張松業(yè)、楊桂安、龍興海等編著的《國家公務(wù)員道德概論》等。</p><p>　　目前國內(nèi)對職業(yè)倫理的研究主要集中在以下主題：職業(yè)倫理的涵義和特點、職業(yè)倫理的歷史考察、職業(yè)倫理的道德原則和道德評價、職業(yè)倫理與社會發(fā)展、職業(yè)倫理建設(shè)以及主要職業(yè)的倫理闡釋和擇業(yè)倫理。</p><p>　　對于“職業(yè)倫理”的界定，本文將各種已有說法梳理為準(zhǔn)則說、品質(zhì)說和綜合說。

30、“準(zhǔn)則說”將職業(yè)倫理理解為：從事各種特殊或?qū)ｉT職業(yè)的工作者或“職業(yè)人”所應(yīng)具備的行業(yè)道德和他們所應(yīng)遵循的基本職業(yè)倫理規(guī)范，是出于職業(yè)本身性質(zhì)的要求來處理人與人之間關(guān)系的準(zhǔn)則，或者說確定職業(yè)從業(yè)者的行為準(zhǔn)則；“品質(zhì)說”將職業(yè)倫理理解為職業(yè)人在從事某項職業(yè)活動中、正當(dāng)履行其職責(zé)時應(yīng)當(dāng)具備的道德境界和道德品質(zhì)；“綜合說”認(rèn)為職業(yè)倫理不僅包含外在的規(guī)范要求，還包括內(nèi)在的倫理價值觀引導(dǎo)，是倫理要求和倫理行為的統(tǒng)一。本文持“綜合說”的立場。<

31、/p><p>　　二、行政倫理相關(guān)研究</p><p>　　行政倫理是職業(yè)倫理的一種。西方國家最早提出行政倫理的是英國學(xué)者伊頓（Eaton），早在1880年，他便把公務(wù)員改革作為一個基本的道德行為。這以后，一些著名的行政學(xué)者對行政倫理開始了持續(xù)關(guān)注，包括斯科特(Scott)、哈蒙(Harmon)、弗里德里克森（Frederickson）等，產(chǎn)生了一些行政倫理的重要著作。如特里.L.庫柏（199

32、8）在《行政倫理學(xué)：實現(xiàn)行政責(zé)任的途徑》中，從行政責(zé)任、特定職業(yè)的角度來分析行政倫理，認(rèn)為行政人員的德性是確保公共行政內(nèi)部品德和預(yù)防腐敗的重要手段。美國是對行政倫理有較多研究的國家，其公共行政學(xué)會頻繁召開全國性的關(guān)于行政倫理的專門學(xué)術(shù)會議，立足本國政府在行政機構(gòu)和行政行為方面的特定倫理問題。如Gortner（1991）在針對美國聯(lián)邦政府現(xiàn)任或已退休之中級主管所做的實證調(diào)查研究表明，行政倫理道德認(rèn)知來源為：哲學(xué)文化、專業(yè)、個人特征、組織動

33、態(tài)、法律和立法議題。國外學(xué)者對行政倫理的研究不僅注重從理論層面探討行政倫理的基礎(chǔ)問題，也重視個案研究，應(yīng)用倫理的色彩比較突出。</p><p>　　在國內(nèi)，學(xué)術(shù)界對于行政倫理的研究目前主要包括：行政倫理的涵義和定位、行政倫理的原則和規(guī)范、行政倫理學(xué)的學(xué)科性質(zhì)、行政倫理建設(shè)、行政倫理與廉政建設(shè)、中外行政倫理比較等，王偉、張康之、江秀平、等學(xué)者在行政倫理的研究方面做出了重要的探索，推進(jìn)了我國行政倫理學(xué)基本理論問題的研

34、究。對于行政倫理的界定，概括起來主要有幾個方面：</p><p>　　一是關(guān)于行政倫理主體，由理解為公務(wù)員職業(yè)道德（如黨秀云），發(fā)展到理解為國家公務(wù)員和國家行政機關(guān)（如王偉、江秀平），再發(fā)展到理解為個體倫理和制度倫理（如教軍章、羅德剛）。</p><p>　　二是行政倫理學(xué)的學(xué)科定位，主要分為應(yīng)用倫理學(xué)（如王偉）和行政哲學(xué)（如張康之提出公共行政的倫理化救治，提出以亞里士多德德性論傳統(tǒng)作為行

35、政倫理學(xué)哲學(xué)基礎(chǔ)，以“德性行政人”為理論出發(fā)點）。</p><p>　　三是行政倫理的意義，主要分為目的性視角——行政倫理意義在于推動公正和正義（如羅德剛認(rèn)為“行政倫理必須以公正與正義為基礎(chǔ)價值觀”，認(rèn)為“公共利益”“將指導(dǎo)行政人的道德能力，指導(dǎo)他的正義感與責(zé)任感”）和工具性視角——提高行政人員的內(nèi)在道德素質(zhì)能控制公共權(quán)力，抑制腐?。ㄈ绻÷敗⒙櫽潞茖⑿姓惱硪暈榻档托姓賳T道德風(fēng)險的有效途徑）。</p&g

36、t;<p>　　對行政倫理的界定分析，雖然角度不同，但共同的都是認(rèn)為符合行政倫理的行為，是行政人員透過自我角色的認(rèn)知和外部規(guī)范的指引，從公正正義原則與負(fù)責(zé)的態(tài)度來執(zhí)行行政行為，以符合公眾利益的積極實踐。因此本文認(rèn)為，行政倫理可以說是一種人文的規(guī)范秩序，它不僅是個人（內(nèi)在的）事，也是制度（外在的）事，不但是做應(yīng)該和正確的事的判斷，更是行政人員對于公益原則、正義信念、責(zé)任自律、服務(wù)使命等價值在工作中的應(yīng)用和體現(xiàn)，其最終的價值取

37、向是實現(xiàn)公共利益的最大化。</p><p>　　同時，縱觀國內(nèi)對行政倫理的研究，呈現(xiàn)兩個特征，一是偏重于規(guī)范倫理學(xué)，主要是探討用什么樣的道德原則和道德規(guī)范來制約行政人員，較少研究行政倫理的發(fā)生機制，也就是現(xiàn)實的行政倫理規(guī)范是如何影響行政人員；二是對行政倫理的探討主要是規(guī)范分析，偏重于抽象概念和理論說明，較少從實證出發(fā)來揭示行政倫理的相關(guān)問題，對具體地區(qū)或具體部門中行政人員倫理水平的實際情況缺乏有效的把握。<

38、/p><p>　　三、規(guī)則遵從相關(guān)研究 </p><p>　　對于規(guī)則遵從的研究涉及不同學(xué)科，概述如下：</p><p>　　(一)道德哲學(xué)：規(guī)范力的研究</p><p>　　縱觀倫理學(xué)史，人為什么要遵守道德、要成為一個有道德的人，亦即規(guī)范性的來源問題，大致有兩類觀點：外在規(guī)范力——道德規(guī)則要求或命令之于道德行為主體是外生的，帶有強制性的；內(nèi)在規(guī)

39、范力——道德規(guī)定合乎或源自行為者自身的理性和情感。具體來說，又可分為四種觀點：</p><p>　　1.唯意志論。托馬斯·霍布斯和塞繆爾·普芬多夫等認(rèn)為：道德法則是那些有權(quán)力對我們發(fā)布命令的上帝或主權(quán)者為我們制定的法則，其規(guī)范力來源于立法者的權(quán)威?！澳惚仨氉稣?dāng)?shù)氖虑?，因為這是上帝的命令，或者是某個你已經(jīng)同意要服從他制定的法律的政治主權(quán)者的命令。其規(guī)范力起源于立法者的意志”。</p>

40、;<p>　　2.實在論。普理查德、G. E. 摩爾、大衛(wèi)·羅斯、托馬斯·內(nèi)格爾等認(rèn)為：世界上必定存在著具有內(nèi)在規(guī)范力的道德事實或?qū)嶓w，它們對我們的權(quán)威是不言自明的，它們的要求是真的。實在論通過論證價值、義務(wù)或理由的真實存在，或者更經(jīng)常地，通過反駁各種類型的懷疑論，來確立倫理的規(guī)范力。</p><p>　　3.情感主義。代表學(xué)者有弗朗西斯·哈奇森、大衛(wèi)·休謨、

41、約翰·密爾等，他們認(rèn)為，人類的某些自然心理特征產(chǎn)生了道德情感，如果我們在反思中能夠認(rèn)可這些情感對我們的影響，這些影響就具有規(guī)范性的權(quán)威。那些相信道德奠基于人類本性的哲學(xué)家是這種觀點的支持者。</p><p>　　4.自律論。康德、科爾斯戈德等學(xué)者認(rèn)為，道德準(zhǔn)則的規(guī)范力來自于我們受自己制定的法律所支配的能力，人的道德活動建立在理性反思的基礎(chǔ)上。康德提出，規(guī)范性源于合法的權(quán)威，但并非上帝或者主權(quán)者的權(quán)威，相

42、反，這種權(quán)威是我們自身心靈的不可逃避的權(quán)威。</p><p>　?。ǘ┙?jīng)濟(jì)學(xué)：規(guī)則與選擇的研究</p><p>　　經(jīng)濟(jì)學(xué)對于人們的行為選擇和規(guī)則遵從大多秉承理性主義假設(shè)和個人主義假設(shè)，認(rèn)為人們的規(guī)則遵從是基于理性預(yù)期效用進(jìn)行決策的，是否遵循規(guī)則取決于規(guī)則遵從的成本收益計算。有關(guān)規(guī)則遵從的理性可分為兩種：“個別行動選擇的理性”和“行為規(guī)則選擇的理性”。持理性規(guī)則遵從觀點的研究者特別強調(diào)理

43、性設(shè)計和實施的“激勵相容”原則，主張雙管齊下促進(jìn)人們的規(guī)則遵從：一方面提高不遵從規(guī)則的代價，另一方面想方設(shè)法降低規(guī)則遵從的成本。代表性研究成果有布倫南和布坎南的《規(guī)則的理由》（1985/2004）、范伯格的《經(jīng)濟(jì)學(xué)中的規(guī)則和選擇》（1994/2011）等。</p><p>　?。ㄈ┥鐣?心理學(xué)：遵從行為研究</p><p>　　與理性經(jīng)濟(jì)學(xué)研究不同，（廣義上的）社會心理學(xué)強調(diào)“場域”、歷

44、史文化、群體規(guī)范、規(guī)則意識、認(rèn)知特征、情緒與態(tài)度等社會規(guī)范和認(rèn)知心理因素，對規(guī)則遵從行為的影響?！八固垢１O(jiān)獄實驗”表明，社會系統(tǒng)和情境力量（situational forces）對于人們的角色扮演和制度遵從行為有著極大的影響。組織社會學(xué)的新制度主義學(xué)派研究發(fā)現(xiàn)，如果某些組織實施了某種制度，尤其是比較優(yōu)越的制度時，那些未實施該制度的同類組織會感到某種“合法性”的壓力；這種社會性壓力是組織實施某項制度和組織制度“趨同”的重要原因。此外，卡尼

45、曼和特沃斯基奠基的行為決策學(xué)及其衍生的應(yīng)用性研究（如行為經(jīng)濟(jì)學(xué)、行為金融學(xué)、行為倫理學(xué)方面的研究等），以及進(jìn)化心理學(xué)、行為遺傳學(xué)等，為規(guī)則遵從的行動邏輯詮釋及其保障機制研究提供了大量靈感。</p><p>　?。ㄋ模┓ㄉ鐣W(xué)：法律服從的研究</p><p>　　1.工具性視角(instrumental perspective)：人們之所以服從法律，是基于實際利益的考慮，是基于理性計算的選擇

46、。規(guī)則遵從是基于理性預(yù)期效用進(jìn)行決策的，是否遵循規(guī)則取決于規(guī)則遵從的成本收益計算。</p><p>　　2.規(guī)范性視角(normative perspective)：法律服從的動因源自人們內(nèi)心的價值取向——人們之所以服從法律，不是因為這樣做對自己“有用”，而是因為他們認(rèn)為這樣做是“正確的”、“應(yīng)該的”。T.R.泰勒對“人們?yōu)槭裁醋袷胤伞钡膶嵶C研究發(fā)現(xiàn)，美國人的法律服從主要是規(guī)范性的。另有研究發(fā)現(xiàn)，“中國人的法律

47、服從基本上是規(guī)范性的”，但“背后蘊含著明顯的工具性動機”；對法律權(quán)威的支持基本上是基于結(jié)果重于程序的分配正義。另有研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)人們覺得規(guī)則不公平時更有可能違背規(guī)則以求恢復(fù)公平。</p><p>　　（五）公共政策學(xué)：政策執(zhí)行的討論</p><p>　　主要有以下視角或路徑：</p><p>　　1.“自上而下”的視角：著重解釋政策執(zhí)行成功或失敗的原因。解釋的主要變量

48、包括決策過程、政策類型、各執(zhí)行機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)、可用的資源、政治認(rèn)同程度、社會支持等。</p><p>　　2.“自下而上”的視角：重視政策的試驗性、復(fù)雜性、不確定性特征，主張以行動和行動網(wǎng)絡(luò)為中心，研究政策與行為、政策與行動者之間的辯證互動關(guān)系。</p><p>　　3.“政策類型”的視角：主要關(guān)注政策類型對政策執(zhí)行的過程、效果的影響。洛伊以“政府強制的可能性”和“政府強制發(fā)生作用的途徑”

49、兩個維度為依據(jù)，把公共政策劃分為四種類型（分配政策、構(gòu)成性政策、規(guī)制政策、再分配政策），并且認(rèn)為不同的政策類型構(gòu)成了不同的權(quán)力場域。不少人，如哈格羅夫、普利和富蘭克林、魏姝等，探討過洛伊四類政策間的執(zhí)行差異；馬特蘭德認(rèn)為，政策執(zhí)行主要受政策的模糊性和沖突性情況的影響，由此導(dǎo)致四種不同的執(zhí)行模型：行政執(zhí)行、政治執(zhí)行、實驗性執(zhí)行和象征性執(zhí)行，并分析了四種類型中影響執(zhí)行結(jié)果的關(guān)鍵變量。</p><p>　?。┕补?/p>

50、理學(xué)：促進(jìn)機制的探討</p><p>　　經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）提出構(gòu)建一個完整的行政倫理機制須具有八項基礎(chǔ)要素:政治領(lǐng)導(dǎo)的支持及允諾、可行的行為守則、專業(yè)的社會化機制、協(xié)調(diào)倫理機制的機構(gòu)、支持性的工作環(huán)境、一個有效能的法律結(jié)構(gòu)、有效的課責(zé)機制、一個積極的公民社會。其在《改善公務(wù)倫理行為建議案》中列出十二條管理原則：公務(wù)倫理標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確訂定；行政倫理標(biāo)準(zhǔn)必須以法制方式呈現(xiàn)；所訂定的行政倫理指南必須對公務(wù)員有

51、效用；公務(wù)員面對業(yè)務(wù)疏失之爭議時，應(yīng)該了解自身之權(quán)利和義務(wù)；政治上的支持對公務(wù)員的倫理行為具有正面的強化作用；行政決策過程應(yīng)透明公開；訂定明確的公私部門互動指導(dǎo)原則；政府管理階層應(yīng)率先示范倫理的行為，并予以強化；有關(guān)管理的政策訂定及作業(yè)流程等，都應(yīng)以強化行政倫理為基本考量；工作環(huán)境條件及人力資源管理，都應(yīng)以強化行政倫理為考量；公務(wù)體系中應(yīng)具備合理的課責(zé)機制；對于行政疏失行為，有適當(dāng)?shù)牧P則及處理程序。此外，OECD（2009）在《環(huán)境守法

52、保障體系的國別比較研究》提出，守法援助（包括教育、培訓(xùn)、宣傳和其他協(xié)助監(jiān)管對象理解并履行義務(wù)的活動）對于促進(jìn)組織和個人遵守環(huán)保法規(guī)具有極其重要的意義。</p><p>　　奧斯本和哈欽森在思考如何降低“政府的價格”、應(yīng)對公共財政危機時，特別強調(diào)了通過促進(jìn)自覺遵從，降低執(zhí)法成本。他們認(rèn)為，強制執(zhí)行常常是一種“笨拙的”、成本高昂的工具，應(yīng)該去“尋求更便宜和更有效的方案”。他們將其發(fā)現(xiàn)稱為“贏得遵從”戰(zhàn)略（主要有九項措

53、施），其核心是如何促進(jìn)自愿服從。更加值得一提的是，近幾年來，英美兩國政府都門成了“助推工作組”（nudge unit）、“行為研究工作隊”（behavioral insight team）專門探討如何“助推”人們遵紀(jì)守法、認(rèn)同和支持官方的政策主張。我國實務(wù)研究者則提出了一套促進(jìn)公務(wù)員職業(yè)倫理遵從的綜合性框架：教育-制度-激勵-考察。如王偉等人提出提高行政倫理認(rèn)識——陶冶行政倫理情感——鍛煉行政倫理意志——確立倫理行政理念——養(yǎng)成倫理習(xí)慣

54、的行政倫理教育“五環(huán)說”。</p><p><b>　　第三節(jié) 研究假設(shè)</b></p><p>　　根據(jù)文獻(xiàn)綜述和以往的研究結(jié)果，結(jié)合研究內(nèi)容和希望解決的問題，本論文提出以下三個方面的理論預(yù)設(shè)以待驗證：</p><p>　　一、關(guān)于海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的狀況</p><p>　　H1.1 大多數(shù)海關(guān)關(guān)員有較強的職業(yè)倫理

55、意識、較好地遵守了職業(yè)倫理規(guī)則；H1.2 海關(guān)關(guān)員能較好地遵守原則性和重大的職業(yè)倫理準(zhǔn)則，但對日常性和 </p><p>　　操作性細(xì)則的遵守不是很好。</p><p>　　二、關(guān)于海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的影響因素</p><p>　　H2.1 海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理規(guī)則遵從基本上是規(guī)范性的，但背后蘊含著工具性動機；</p><p&g

56、t;　　H2.2 海關(guān)關(guān)員的年齡、性別、學(xué)歷、崗位、職級、工齡與其職業(yè)倫理遵從水平無顯著相關(guān)性；</p><p>　　H2.3 海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理觀、職業(yè)責(zé)任意識、公共服務(wù)動機、社會價值判斷以及對職業(yè)倫理權(quán)威的服從等，顯著性地影響其職業(yè)倫理遵從行為；</p><p>　　H2.4 海關(guān)關(guān)員所在單位同事的壓力、職業(yè)倫理考察程序的合理性和有效性、職務(wù)升遷與職業(yè)倫理水平間的關(guān)系、違反職業(yè)倫理被發(fā)

57、現(xiàn)的概率以及懲罰力度等，顯著性地影響其職業(yè)倫理遵從行為；</p><p>　　H2.5 職業(yè)倫理價值理想化的程度（與現(xiàn)實的差距）、可行性、考察有效性和制定程序的民主性，顯著性地影響其職業(yè)道德遵從行為；</p><p>　　H2.6 職業(yè)倫理宣傳教育對職業(yè)倫理遵從行為的影響取決于上述其他因素。</p><p>　　三、關(guān)于海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的促進(jìn)機制</p&g

58、t;<p>　　H3.1 成本機制：一方面降低遵守職業(yè)倫理的遵從成本，目前法規(guī)規(guī)定過于抽象，應(yīng)制定更為客觀明確的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，使其更切乎實際、方便落實。整合現(xiàn)有相關(guān)規(guī)范建立行政倫理法是根本之道。另一方面加大違反職業(yè)倫理的成本，對違反職業(yè)倫理行為加大懲罰力度；</p><p>　　H3.2 信息機制：建立職業(yè)倫理評議考核機制，公開遵從信息，建立執(zhí)法活動及個人信息公開制度；</p><

59、p>　　H3.3 激勵機制：通過政府、社會或市場獎勵規(guī)則遵從行為。目前海關(guān)職業(yè)倫理實務(wù)的發(fā)展尚處于偏重防止性的禁止規(guī)定，也即偏重法規(guī)制度對關(guān)員負(fù)面不道德行為的規(guī)制，例如貪污瀆職等的禁止性規(guī)定，而少見對促進(jìn)性、積極性行政思想和行為的倡導(dǎo)和鼓勵。應(yīng)對遵守職業(yè)倫理的行為予以倡導(dǎo)和獎勵，同時通過提高社會認(rèn)可度來樹立關(guān)員的職業(yè)榮譽感；</p><p>　　H3.4 合作機制：與遵從者及其利益相關(guān)者建立合作關(guān)系，獲得他

60、們對倫理規(guī)范的支持，如健全職業(yè)倫理輿論評價和監(jiān)督機制，促進(jìn)民眾對職業(yè)倫理正面和持續(xù)的關(guān)注，建立與銀行等金融機構(gòu)、房產(chǎn)部門等不同部門之間的合作機制，建立關(guān)員的誠信檔案等；</p><p>　　H3.5 教育機制：對話式教育，告知遵從者民眾的評價和期望，培育良好的職業(yè)倫理遵從氛圍；設(shè)立職業(yè)倫理咨詢機構(gòu)，完善職業(yè)倫理教育和倫理決策培訓(xùn)，重點放在規(guī)則意識的培養(yǎng)上。通過訓(xùn)練、提倡、輔導(dǎo)齊施，提高職業(yè)倫理自主自覺能力。<

61、;/p><p><b>　　第四節(jié) 研究方法</b></p><p>　　本文主要采用問卷調(diào)查、定量分析等研究方法。具體如下：</p><p><b>　　一、問卷調(diào)查法</b></p><p>　　問卷調(diào)查是本文獲得分析數(shù)據(jù)的主要方法，通過篩選樣本，設(shè)計調(diào)查問卷，收集定量分析研究所需的數(shù)據(jù)與觀點，為研

62、究提供第一手的資料和信息。針對海關(guān)關(guān)員不同的人口統(tǒng)計特征，擬從xx海關(guān)抽樣調(diào)查1200名海關(guān)關(guān)員。樣本選取采用匿名調(diào)查的方式，消除被調(diào)查人的顧慮，提高問卷數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。</p><p><b>　　二、深度訪談法</b></p><p>　　為了深入了解海關(guān)關(guān)員規(guī)則遵從的行為邏輯，在調(diào)查問卷統(tǒng)計分析外，擬向xx海關(guān)的專業(yè)人員和行政領(lǐng)導(dǎo)咨詢他們對于海關(guān)職業(yè)倫理遵

63、從行為的認(rèn)識、理解和判斷。 </p><p><b>　　三、定量分析法</b></p><p>　　在問卷調(diào)查結(jié)束得到所需數(shù)據(jù)后，圍繞職業(yè)倫理遵從問題，采用SPSS軟件，通過描述性統(tǒng)計分析、因子分析、方差分析和回歸分析等，分析處理相關(guān)信息數(shù)據(jù)，探討海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從情況，驗證本文的研究假設(shè)。</p><p><b>　　四、定性分

64、析法</b></p><p>　　基于定量分析的結(jié)果，作出對海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從研究的具體結(jié)論，并根據(jù)研究結(jié)論和定量分析中發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)的管理建議，為海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)提供理論依據(jù)和決策參考。</p><p><b>　　第五節(jié) 研究框架</b></p><p>　　本文共分為四章，具體安排及簡要內(nèi)容如下：</p>

65、<p>　　第一章：導(dǎo)論。包括研究背景、文獻(xiàn)綜述、研究假設(shè)、研究方法、研究意義和研究框架等。</p><p>　　第二章：研究設(shè)計。在文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上進(jìn)行理論分析，闡明問卷設(shè)計的理論依據(jù)，介紹訪談提綱和調(diào)查問卷的內(nèi)容設(shè)計。</p><p>　　第三章：數(shù)據(jù)分析。運用SPSS統(tǒng)計軟件分析問卷收集的數(shù)據(jù)，解釋相關(guān)統(tǒng)計結(jié)果，驗證研究假設(shè)。</p><p>　　

66、第四章：結(jié)論和建議。對本研究進(jìn)行總結(jié)，提出相關(guān)的管理建議，說明本研究的不足之處，并提出未來研究的建議等。</p><p>　　寫作框架如圖1所示：</p><p><b>　　圖1 寫作框架</b></p><p><b>　　第六節(jié) 研究意義</b></p><p>　　海關(guān)關(guān)員作為國家執(zhí)法部門的

67、公職人員，肩負(fù)的使命和發(fā)揮的作用十分重要，由于他們行為的特殊性，關(guān)系到國家進(jìn)出口政策法規(guī)的有效執(zhí)行，關(guān)于到執(zhí)法相對人的切身利益，因此對海關(guān)關(guān)員的研究具有重要的意義。</p><p><b>　　一、理論意義</b></p><p>　　國內(nèi)外很少有專門從規(guī)則遵從的角度研究公務(wù)員職業(yè)倫理建設(shè)的，也較少專門討論公務(wù)員的倫理促進(jìn)機制，針對海關(guān)關(guān)員更是完全空白。本研究將通過調(diào)

68、查統(tǒng)計，運用定量分析研究海關(guān)關(guān)員遵從或違反現(xiàn)行職業(yè)倫理規(guī)定的總體情況、行為類型及其影響因素，從一個新的視角，即“規(guī)則遵從”（rule-following）的角度分析海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)的制度設(shè)計與管理成效，力圖基于海關(guān)職業(yè)倫理遵從行為的實證研究，提出一個有現(xiàn)實指導(dǎo)力的海關(guān)職業(yè)倫理促進(jìn)機制，豐富行政倫理這一學(xué)科的研究內(nèi)涵。</p><p><b>　　二、實踐意義</b></p>&

69、lt;p>　　海關(guān)職業(yè)倫理是海關(guān)干部隊伍建設(shè)的重大課題，需要審視海關(guān)隊伍倫理建設(shè)的經(jīng)驗與教訓(xùn)、成敗機制，客觀測量海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理水平，系統(tǒng)探討海關(guān)員職業(yè)倫理遵從的機理，為海關(guān)關(guān)員指引一個較為明確的行為方向，也為未來通過制度設(shè)計促進(jìn)海關(guān)系統(tǒng)的隊伍管理實踐提供依據(jù)和參考。</p><p><b>　　第二章 研究設(shè)計</b></p><p><b>　　第

70、一節(jié) 訪談設(shè)計</b></p><p><b>　　一、訪談總體設(shè)計</b></p><p>　　由于本實證研究是一個探索性的研究，問卷調(diào)查的設(shè)計并無直接的范例可以遵循，因此，除了文獻(xiàn)整理所獲得資料外，擬先以訪談研究初步了解海關(guān)職業(yè)倫理遵從行為的總體情況、影響因素和促進(jìn)機制，一方面可為設(shè)計調(diào)查問卷提供參考，另一方面可以深化我們對問題的理解。</p&g

71、t;<p>　　2014年2月10至3月25日，我們共成功訪問六位海關(guān)人員。訪談對象中有對調(diào)查主題比較熟悉的人員，也有對海關(guān)職業(yè)倫理有研究的領(lǐng)導(dǎo)專家。具體來講，他們是xx海關(guān)監(jiān)察系統(tǒng)和思想政治工作辦公室的專業(yè)人員、行政領(lǐng)導(dǎo)以及關(guān)員代表，訪談對象一律匿名以編號01、02……06方式處理（見表1）。為了更有收獲，我們先將訪談提綱發(fā)給受訪對象，然后約其面談。訪談資料整理完畢后，再以電子郵件形式發(fā)至受訪者本人確認(rèn)。</p&g

72、t;<p>　　表1 訪談對象一覽表</p><p><b>　　二、訪談內(nèi)容分析</b></p><p>　　本研究訪談共設(shè)計四道題目、八個小問題，訪談結(jié)果摘要整理如表2-6。</p><p>　　問題一：您認(rèn)為海關(guān)職業(yè)倫理的內(nèi)涵是什么？您能列舉哪些行為違反了海關(guān)職業(yè)倫理嗎？此兩個問題回答狀況分別見表2和表3。</p>

73、;<p>　　表2 訪談內(nèi)容分析摘要表（一）</p><p>　　表3 訪談內(nèi)容分析摘要表（二）</p><p>　　由表2、3的結(jié)果顯示， 對海關(guān)職業(yè)倫理內(nèi)涵的認(rèn)識主要集中在廉潔、服務(wù)、把關(guān)、敬業(yè)和規(guī)范；對違反職業(yè)倫理的行為的認(rèn)識主要集中在慵懶散奢（作風(fēng)）、瀆職侵權(quán)（放任違法）和以權(quán)謀私（故意違法）。</p><p>　　問題二：您認(rèn)為海關(guān)關(guān)員對職業(yè)

74、倫理的遵行情況如何？哪些倫理規(guī)范得到了較好的遵行？哪些常常被違背？</p><p>　　此問題回答狀況見表4。</p><p>　　表4 訪談內(nèi)容分析摘要表（三）</p><p>　　由表4的結(jié)果顯示，六位受訪者均認(rèn)為海關(guān)關(guān)員總體上較好的遵守了職業(yè)倫理，常被違背的職業(yè)倫理規(guī)定主要集中在工作效率、作風(fēng)態(tài)度和廉政方面。</p><p>　　問題三

75、：您認(rèn)為海關(guān)關(guān)員為什么會遵守或違反職業(yè)倫理？是哪些因素影響了關(guān)員的職業(yè)倫理遵從？此問題回答狀況見表5.</p><p>　　表5 訪談內(nèi)容分析摘要表（四）</p><p>　　由表5的結(jié)果顯示，六位受訪者認(rèn)為個人職業(yè)倫理觀念、職業(yè)自豪感等內(nèi)部變量對關(guān)員的職業(yè)倫理遵從起到主要影響，單位環(huán)境氛圍和監(jiān)督輿論導(dǎo)向、懲處力度等外部變量顯著影響關(guān)員的職業(yè)倫理遵從，外部變量對職業(yè)倫理的影響力度與關(guān)員的年

76、齡相關(guān)，職業(yè)倫理內(nèi)容界定是否清晰明確也影響職業(yè)倫理遵從。</p><p>　　問題四：您認(rèn)為哪些措施或制度能促進(jìn)海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從？海關(guān)職業(yè)倫理遵從促進(jìn)機制設(shè)計應(yīng)遵循哪些原則？</p><p>　　此問題回答狀況見表6.</p><p>　　表6 訪談內(nèi)容分析摘要表（五）</p><p>　　由表6的結(jié)果顯示，受訪者認(rèn)為能有效促進(jìn)職業(yè)倫理

77、遵從的主要措施有：嚴(yán)格落實規(guī)章制度，注重制度的可操作性和實效性，使工作任務(wù)與職業(yè)倫理的要求一致；加強職業(yè)倫理教育，抓好正面典型引導(dǎo)作用；嚴(yán)厲懲處違法違紀(jì)行為；提高職業(yè)待遇和社會認(rèn)可。海關(guān)職業(yè)倫理遵從促進(jìn)機制設(shè)計應(yīng)遵循合理、創(chuàng)新、實效、能動，獎優(yōu)懲劣，以人為本、以制度約束為底線、以品德修養(yǎng)為依托，長期培養(yǎng)、形成典范、設(shè)立底線、違者必究等原則。</p><p><b>　　第二節(jié) 問卷設(shè)計</b>

78、;</p><p>　　一、調(diào)查問卷總體設(shè)計</p><p>　　本問卷以檢驗研究預(yù)設(shè)為導(dǎo)向，基于相關(guān)文獻(xiàn)的研究成果，參考泰勒的理論框架和調(diào)查問卷，結(jié)合中國海關(guān)的實際情況進(jìn)行修改，經(jīng)過專家咨詢和前測最后確定。</p><p>　　海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從狀況調(diào)查指標(biāo)體系的第一層由三個維度構(gòu)成：海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從水平、影響關(guān)員職業(yè)倫理遵從的因素和職業(yè)倫理遵從促進(jìn)因素。&

79、lt;/p><p>　　在第二層上，海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從水平由兩個子維度構(gòu)成：遵從總體情況和具體遵從情況；影響關(guān)員職業(yè)倫理遵從的因素由人口學(xué)特征、內(nèi)在價值取向、社會環(huán)境和規(guī)則屬性四個子維度組成，每個子維度各包含若干項目；職業(yè)倫理遵從促進(jìn)因素由成本、信息、獎勵、合作、教育五個子維度11個項目組成。</p><p>　　二、海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從水平問卷設(shè)計</p><p>

80、　?。ㄒ唬┖ｊP(guān)職業(yè)倫理的涵義</p><p>　　海關(guān)職業(yè)，是指海關(guān)工作人員依照海關(guān)法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)，承擔(dān)進(jìn)出口鏡的運輸工具、貨物、行李物品、郵遞物品和其他物品，征收關(guān)稅和其他稅、費，查緝走私，并編制海關(guān)統(tǒng)計和辦理其他海關(guān)業(yè)務(wù)的職責(zé)，是一種專業(yè)性、政策性非常強的職業(yè)，“國門衛(wèi)士”、“依法行政”、“手中掌權(quán)、權(quán)中有錢”是海關(guān)主要的職業(yè)特點。2004年12月28日吳儀副總理在視察海關(guān)總署的講話中指出：“海關(guān)

81、職業(yè)的特點決定了海關(guān)隊伍始終處在打擊走私和反腐敗的高壓線上，執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險比其他行業(yè)要大?！庇纱丝梢姡捎诤ｊP(guān)關(guān)員擁有范圍很寬的自由裁量權(quán)和刑事執(zhí)法權(quán)，每時每刻都面臨來自不法商人的誘惑拉攏，執(zhí)法活動一旦出現(xiàn)問題，對內(nèi)對外都會產(chǎn)生很大的影響，因而海關(guān)職業(yè)是一項權(quán)利比較大、風(fēng)險比較高、影響比較廣、廉政要求嚴(yán)的特殊職業(yè)，而海關(guān)關(guān)員所處的是反走私、反分裂、反滲透、反恐怖的第一線，這就決定了“海關(guān)隊伍必須是一支要求更加嚴(yán)格、管理更加規(guī)范、紀(jì)律

82、更加嚴(yán)明的公務(wù)員隊伍”。同時，由于海關(guān)工作涉及到行政管理、經(jīng)濟(jì)管理、執(zhí)法事務(wù)、涉外事務(wù)等，海關(guān)職業(yè)的特殊性決定了海關(guān)具有獨特、鮮明的職業(yè)倫理特征，那就是“強烈的政治性”、“重大的責(zé)任性”、“嚴(yán)肅</p><p>　　鑒于本文試圖探究海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的影響因素，故采用“綜合說”，將海關(guān)職業(yè)倫理定義為：海關(guān)職業(yè)倫理，是海關(guān)關(guān)員在進(jìn)出境監(jiān)督管理活動中履行職責(zé)時所應(yīng)遵守的具有海關(guān)職業(yè)特點的行為規(guī)范，以及與之相適應(yīng)的道

83、德觀念、情操和品質(zhì)。</p><p>　　具體來說，海關(guān)職業(yè)倫理包含以下幾個層次的含義：第一，海關(guān)職業(yè)倫理是衡量關(guān)員職業(yè)道德水平的基本尺度，是關(guān)員的行動指南，反映了國家和社會對海關(guān)職業(yè)的基本要求；第二，海關(guān)職業(yè)倫理是在長期的海關(guān)工作實踐中形成的海關(guān)理念和精神風(fēng)貌，海關(guān)文化的的靈魂和精髓；第三，它是樹立海關(guān)隊伍良好形象的“窗口”，也是維護(hù)進(jìn)出口秩序公平公正的基本保障。海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)有助于海關(guān)諸多問題的解決，是解決

84、腐敗的治本之策，也是解決勤政、行風(fēng)、行政效率等諸多問題的重要手段。</p><p>　　考察海關(guān)關(guān)員的職業(yè)倫理，有必要先對其進(jìn)行概念劃分。從道德沖突的角度 來說，海關(guān)職業(yè)倫理可分為非沖突的職業(yè)倫理和沖突的職業(yè)倫理。前者是指關(guān)員倫理責(zé)任中很清楚的那部分，應(yīng)該如何和不應(yīng)該如何是十分明確的，比如不腐?。缓笳呤侵妇唧w特殊行為選擇背后存在倫理矛盾和沖突，發(fā)生沖突的選擇都有倫理依據(jù)，都存在倫理合理性，也就是我們平常說的倫理

85、困境、倫理沖突，如出于專業(yè)的道德責(zé)任與對上級的服從發(fā)生的沖突。從倫理存在的境況來說，海關(guān)職業(yè)倫理可分為義務(wù)性職業(yè)倫理和理想性職業(yè)倫理。前者是指海關(guān)關(guān)員出于公眾對海關(guān)的普遍性基本要求而必須盡到的責(zé)任，是任何情況下都必須承擔(dān)的倫理責(zé)任；后者是對義務(wù)性倫理責(zé)任的自覺領(lǐng)悟，是對一般現(xiàn)實的超越性而言的，高于行政職責(zé)規(guī)定的，如鞠躬盡瘁、為國獻(xiàn)身。先進(jìn)人物高尚的行為往往出自理想性職業(yè)倫理。</p><p>　　本文所探討的海關(guān)

86、關(guān)員職業(yè)倫理，從基本的角度，立足于非沖突的職業(yè)倫理；從普遍的角度，立足于義務(wù)性職業(yè)倫理。</p><p>　　由于海關(guān)工作涉及到行政管理、經(jīng)濟(jì)管理、司法事務(wù)和涉外事務(wù)，因而海關(guān)職業(yè)倫理理所當(dāng)然應(yīng)該是行政倫理、經(jīng)濟(jì)管理人員倫理、司法倫理和涉外工作人員倫理的綜合。海關(guān)職業(yè)倫理的淵源，除了針對上述公共行政人員的普遍倫理立法，主要來自于上升為法律和規(guī)章制度的針對海關(guān)關(guān)員的道德規(guī)范要求。</p><p&

87、gt;　　2013年版《海關(guān)法》第七十二條了提出海關(guān)關(guān)員的法律行為規(guī)范：“秉公執(zhí)法，廉潔自律，忠于職守，文明服務(wù)?！?1987年全國海關(guān)關(guān)長會議提出了把努力提高全體海關(guān)工作人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)，作為海關(guān)社會主義精神文明建設(shè)的突破口，并且把海關(guān)職業(yè)道德準(zhǔn)則概括為“公正廉潔、文明把關(guān)”8個字。海關(guān)系統(tǒng)創(chuàng)建文明窗口活動的《工作規(guī)范》提出“愛崗敬業(yè)，公正執(zhí)法，高效服務(wù)，文明廉潔”的16字要求。2008年出版的《海關(guān)職業(yè)素質(zhì)教育讀本》將海關(guān)職業(yè)道德

88、規(guī)范概括為“忠誠敬業(yè)、公正把關(guān)、文明服務(wù)、遵紀(jì)守廉、和諧奉獻(xiàn)”20個字。</p><p>　　綜合這幾個提法的共同之處，本文把海關(guān)職業(yè)倫理提煉成四個關(guān)鍵詞（價值）：敬業(yè)、服務(wù)、公正和廉潔。</p><p>　　“敬業(yè)”是海關(guān)關(guān)員應(yīng)有的職業(yè)態(tài)度，要有強烈的責(zé)任感，忠于國家、人民和海關(guān)事業(yè)，不辱使命，為國把關(guān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；要恪盡職守，勤勉盡責(zé)，立足本職崗位，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能；要嚴(yán)格服從規(guī)范管

89、理，強化紀(jì)律，嚴(yán)肅關(guān)容關(guān)貌，認(rèn)真執(zhí)行海關(guān)各項管理制度和操作規(guī)程。</p><p>　　“公正”是海關(guān)關(guān)員應(yīng)有的職業(yè)使命，體實了海關(guān)國門忠誠衛(wèi)士的職責(zé)要求。公道正直、秉公執(zhí)法，是海關(guān)關(guān)員執(zhí)法的基本原則。要求海關(guān)關(guān)員在行使國家賦予的“征、驗、放、免、罰、沒、扣、退”等職權(quán)時，要以維護(hù)國家利益和人民利益、維護(hù)正常的對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易秩序為衡量職業(yè)行為的根本尺度；要做到公平正義，尊重事實，依法辦事；要嚴(yán)明法紀(jì)，不徇私情，不畏權(quán)

90、勢，對管理相對人一視同仁，既不能濫施處罰，也不能照顧關(guān)系。</p><p>　　“服務(wù)”是海關(guān)關(guān)員應(yīng)有的職業(yè)責(zé)任，顯示了海關(guān)行政機關(guān)“執(zhí)法為民”的本質(zhì)要求，是海關(guān)倫理精神的靈魂?！吨泄仓醒腙P(guān)于加強社會主義精神文明建設(shè)若干重要問題的決議》指出，“為人民服務(wù)是社會主義道德的集中表現(xiàn)”。公務(wù)員道德是職業(yè)道德的重要表現(xiàn)形式之一，其價值目標(biāo)雖然具有多樣性和綜合性的特點，但核心仍然是為人民服務(wù)。海關(guān)工作要“服務(wù)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)發(fā)展

91、”，必須在嚴(yán)格監(jiān)督中做好服務(wù)，寓服務(wù)于嚴(yán)密的監(jiān)督之中，這就為海關(guān)的執(zhí)法活動打上了熱情的服務(wù)烙印。海關(guān)關(guān)員在執(zhí)法活動中，要文明禮貌，儀表整潔，態(tài)度和藹；要實施關(guān)務(wù)公開，營造規(guī)范和諧的服務(wù)環(huán)境；要有文明的工作方式，講究效率，辦事認(rèn)真，反對拖拉馬虎、推諉扯皮的現(xiàn)象，維護(hù)管理相對人的合法權(quán)益，增強海關(guān)公信力。</p><p>　　“廉潔”是海關(guān)關(guān)員應(yīng)有的職業(yè)紀(jì)律，也是海關(guān)關(guān)員必須具備的職業(yè)倫理品質(zhì)。其核心是掌權(quán)為公，用權(quán)

92、為民，不以職權(quán)謀私利。這要求海關(guān)關(guān)員在工作中不貪污受賄，不損公肥私，自覺抵制物質(zhì)、金錢的誘惑；要做到廉潔自律，嚴(yán)格遵守六項禁令及各項海關(guān)廉政規(guī)定，接受社會監(jiān)督。</p><p>　?。ǘ┖ｊP(guān)職業(yè)倫理的概念操作化</p><p>　　根據(jù)對海關(guān)職業(yè)倫理內(nèi)涵的分析，結(jié)合海關(guān)職業(yè)活動實踐和前述訪談研究結(jié)果，進(jìn)一步將四種價值“操作化”為四種具體行為。詳見表7：</p><p&

93、gt;　　表7 海關(guān)職業(yè)倫理遵從情況問卷題項推導(dǎo)表</p><p>　　三、海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從影響因素問卷設(shè)計</p><p>　　（一）職業(yè)倫理遵從的理論基礎(chǔ)</p><p>　　由導(dǎo)論文獻(xiàn)綜述中的國內(nèi)外對職業(yè)倫理遵從的研究現(xiàn)狀評述可以看出，對于職業(yè)倫理遵從的相關(guān)研究成果涉及多個學(xué)科、多種研究途徑。根據(jù)本研究的內(nèi)容和目的，本文主要采用道德哲學(xué)和法社會學(xué)的觀點，將

94、其作為研究海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的理論基礎(chǔ)。</p><p>　　一般來說，道德的規(guī)范性有兩種：外在規(guī)范性（道德要求或命令是由道德行為者之外的主體提出來的，如超人的神，或握有權(quán)力的統(tǒng)治者或組織）和內(nèi)在規(guī)范性（道德要求或命令是由道德行為者自身提出來的，是出自行為者自身的理性或情感）。在倫理學(xué)中，“主張前一種規(guī)范性的學(xué)說，被稱之為外在主義”，如基督教倫理學(xué)；“主張后一種規(guī)范性的學(xué)說被稱為內(nèi)在主義”，如康德義務(wù)論。在《規(guī)

95、范性的來源》一書中，科爾斯戈德認(rèn)為道德的規(guī)范性來自“行為者自身的反思性認(rèn)同，或者說來自行為者自身的同一性”。她批評外在主義者往往把行為的動機（為什么要去行動）與行為規(guī)范的來源（行動原則或規(guī)范本身的來源）混淆在一起?？茽査垢甑伦冯S康德，把規(guī)范性的來源“歸結(jié)于人的理性，歸結(jié)于理性的反思活動，歸結(jié)于人們對自身同一性的認(rèn)同”；概言之，道德活動是建立在理性反思的基礎(chǔ)之上的。這種來自理性自身的規(guī)范性表現(xiàn)為人的自身同一性。“人總是要保持自身的同一性的

96、，如果他不想成為他人的話。因此，人總是應(yīng)當(dāng)去做合乎他自己身份的事情”。</p><p>　　與科爾斯戈德的理論相呼應(yīng)的，是泰勒的實證研究。1984年，以他為首的課題組在美國芝加哥市進(jìn)行了一次電話調(diào)查，前后兩輪共抽取2379個樣本，希望用確切的數(shù)據(jù)來回答“人們?yōu)槭裁捶姆伞边@個問題。研究以日常生活中最普遍、能反映法律范圍的六種行為，如違章停車、噪音擾鄰等，來考察人們對于法律的遵從程度；運用相關(guān)和回歸分析，來解釋人

97、們遵從法律的主要原因。 1990年，泰勒將調(diào)查分析寫成 Why people obey the law 一書。 </p><p>　　在綜合前人理論研究成果的基礎(chǔ)上，泰勒提出了關(guān)于遵從的理論分析框架。在這個理論框架中，泰勒把那些基于外在壓力的遵從，都視為工具性的。這些外在壓力，泰勒認(rèn)為主要包括兩種：一種是“受懲罰的風(fēng)險”，一種是“同事的壓力”。而把那些基于內(nèi)在價值取向的遵從，視為規(guī)范性的。這些內(nèi)在的價值取向，包括

98、兩個方面：一方面是“個人的道德觀”，即個人關(guān)于某種行為和事實的是非判斷；另一個方面是“合法性觀念”，即個人對于法律和法律權(quán)威的認(rèn)同、擁護(hù)和責(zé)任感?！昂戏ㄐ杂^念”又進(jìn)一步分為兩個方面：一是“意識到的責(zé)任”，即個人主觀上對法律的責(zé)任感，即是否把守法視為自己應(yīng)盡的義務(wù)；二是“對法律權(quán)威的擁護(hù)”，即人們對有關(guān)司法機構(gòu)的尊重、愛戴或忠誠。泰勒的實證研究發(fā)現(xiàn)，美國人對法律的遵從主要是規(guī)范性的。對法律的遵守與對法律合法性的認(rèn)同緊密相關(guān)，而以違法后受懲

99、罰的可能性關(guān)系不大。</p><p>　?。ǘ┖ｊP(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從影響因素的概念操作化</p><p>　　本問卷假設(shè)人口學(xué)特征、內(nèi)部倫理價值觀念、社會環(huán)境和職業(yè)倫理規(guī)則屬性是海關(guān)職業(yè)倫理遵從的主要影響變量，統(tǒng)計推導(dǎo)前者對后者在程度和類型上的影響。</p><p>　　在影響關(guān)員職業(yè)倫理遵從的因素的四個子維度中，人口學(xué)特征包括性別、年齡、工作年限、學(xué)歷、職級和從事

100、崗位；內(nèi)在價值取向包括職業(yè)倫理觀、職業(yè)責(zé)任意識和對權(quán)威的擁護(hù)；社會環(huán)境包括為受懲罰的風(fēng)險、同事的壓力、宣傳教育和行為后果；職業(yè)倫理規(guī)則屬性包括職業(yè)倫理價值理想化的程度、可行性、職業(yè)倫理考察的有效性和職業(yè)倫理規(guī)則制定程序的民主性。圖示如下：</p><p>　　圖2 海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從影響因素概念操作化</p><p>　　（三）海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從影響因素題項設(shè)計</p>

101、<p>　　為了觀測關(guān)員職業(yè)倫理失范的歸因傾向，這部分除了由影響關(guān)員職業(yè)倫理遵從因素的四個子維度推出主要組成的題項（見表8）外，增加了一道多選題“您認(rèn)為關(guān)員職業(yè)倫理失范主要原因在于”來了解關(guān)員對倫理失范的自我辯護(hù)，列舉的原因包括：風(fēng)氣不好，隨波逐流；待遇較低，心理失衡；認(rèn)知不足，是非不分；監(jiān)督乏力，心存僥幸；意志力差，難抵誘惑等五項。</p><p>　　表8 關(guān)員職業(yè)倫理遵從影響因素題項設(shè)計表<

102、;/p><p>　　四、海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從促進(jìn)機制問卷設(shè)計</p><p>　　為了了解對象人群對于海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從促進(jìn)機制的觀點和態(tài)度，使論文的政策建議更有針對性和代表性，我們在問卷中設(shè)計了一道多選題“您認(rèn)為采取哪些措施能促進(jìn)關(guān)員更好的遵守職業(yè)倫理”來了解關(guān)員對職業(yè)倫理促進(jìn)的建議，力求研究所得出的解決措施和建議也能建立在實證的基礎(chǔ)上，符合大多數(shù)關(guān)員的實際和需求。這部分的題項設(shè)計見表9：

103、</p><p>　　表9 海關(guān)職業(yè)倫理促進(jìn)題項設(shè)計表</p><p>　　第三節(jié) 調(diào)查問卷的構(gòu)成</p><p>　　本研究的調(diào)查問卷分為四個部分：</p><p>　　一、導(dǎo)語。主要為調(diào)查目的，調(diào)查說明和保密承諾等內(nèi)容。</p><p>　　二、職業(yè)倫理遵從水平題項。這部分是了解海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的狀況，包括總體

104、情況和具體情況兩個維度，總體情況為一個項目，具體情況共4個項目，每個項目均采用李克特五點計分法。</p><p>　　三、職業(yè)倫理遵從影響因素題項。主體題項包括四個維度共24個項目，分別了解“受懲罰的風(fēng)險”、“同事的壓力”、“職業(yè)倫理觀”、“職業(yè)責(zé)任意識”、“對權(quán)威的擁護(hù)”、“宣傳教育”、“行為后果”和“倫理規(guī)則理想化程度”、“倫理規(guī)則可行性”“倫理規(guī)則考察有效性”和“倫理規(guī)則制定程序民主性”對職業(yè)倫理遵從行為的