本科生畢業(yè)論文--我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀與對策分析

1、<p>　　本科生畢業(yè)論文（設(shè)計）</p><p>　　論文（設(shè)計）題目：我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀與 </p><p>　　對策分析 </p><p>　　學(xué) 院、 系： 金融學(xué)院 </p><p>　　專 業(yè) (方 向)： 金融學(xué)

2、 </p><p>　　年 級、 班： 2011級五班 </p><p>　　學(xué) 生 姓 名： 劉玉婷 </p><p>　　指 導(dǎo) 教 師： 漆威 </p

3、><p>　　2015 年 05 月23 日</p><p><b>　　聲 明</b></p><p>　　本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計）是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下取得的成果。對本論文（設(shè)計）的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。因本畢業(yè)論文（設(shè)計）引起的法律結(jié)果完全由本人承擔(dān)。</p>

4、<p>　　本畢業(yè)論文（設(shè)計）成果歸蘭州財經(jīng)大學(xué)所有。</p><p><b>　　特此聲明</b></p><p>　　畢業(yè)論文（設(shè)計）作者簽名：劉玉婷</p><p>　　2015年 05月23日</p><p>　　我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀與對策分析</p><p><b

5、>　　摘 要</b></p><p>　　近年來中國洗錢活動日益增多，數(shù)額也不斷上漲，手段無所不用。源源不斷的黑錢贓款經(jīng)過有組織的清洗后披上了合法的外衣，融入并腐蝕健康的國民經(jīng)濟體系。因此，有效打擊和控制洗錢犯罪活動對我國經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定有著重要的現(xiàn)實意義。由于不法收入的存在形式主要是現(xiàn)金或銀行存款，所以犯罪分子必然要利用商業(yè)銀行通過賬戶轉(zhuǎn)移、現(xiàn)金存取等方式，將臟錢清洗干凈。因此，充分發(fā)揮商業(yè)

6、銀行反洗錢的主力軍作用，是有效預(yù)防、控制和打擊洗錢犯罪活動的關(guān)鍵所在。本文通過對洗錢與反洗錢概念的研究，分析了商業(yè)銀行反洗錢的必要性，同時介紹了我國商業(yè)銀行反洗錢工作的開展情況，指出了反洗錢工作中存在的問題，最后提出了相應(yīng)的解決對策。</p><p>　　[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 反洗錢 機制建設(shè)</p><p><b>　　ABSTRACT</b></p&g

7、t;<p>　　China's money laundering increasingly in recent years, amount is also rising, means nothing. A steady stream of laundering money through organized after cleaning the legitimate cloak, into the health s

8、ystem of the national economy and corrosion. Therefore, effective strike and control money laundering crime of our country economy development and social stability has an important practical significance. Due to the form

9、 of the illegal income mainly cash or bank deposits, so the criminals must use </p><p>　　[key words] commercial Banks Anti-money laundering Mechanism construction</p><p><b>　　目錄</b&

10、gt;</p><p>　　一、洗錢與反洗錢概述（1）</p><p>　　（一）洗錢的定義與過程（1）</p><p>　　1、洗錢的定義（1）</p><p>　　2、洗錢的過程（2）</p><p>　　3、通過銀行洗錢的主要手段......................................

11、..........................（2）</p><p>　　4、洗錢的途徑........................................................................................（3）</p><p>　　5、洗錢的危害.......（4）</p><p>　?。ǘ┓聪村X

12、的定義及流程（4）</p><p>　　1、反洗錢的定義....................................................................................（4）</p><p>　　2、反洗錢的工作流程...........................................................

13、.................（5）</p><p>　　（三）商業(yè)銀行反洗錢的必要性（5）</p><p>　　二、我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀（5）</p><p>　?。ㄒ唬┓聪村X法律制度建設(shè)情況（5）</p><p>　?。ǘ┓聪村X工作開展情況（7）</p><p>　　1、商業(yè)銀行在反洗錢過程中的職

14、責(zé)（7）</p><p>　　2、反洗錢機制建設(shè)情況（7）</p><p>　　3、我國商業(yè)銀行反洗錢的組織結(jié)構(gòu)（8）</p><p>　　三、 我國商業(yè)銀行在反洗錢過程中存在的問題（9）</p><p>　?。ㄒ唬┓聪村X缺乏協(xié)調(diào)機制，信息資源難以共享（9）</p><p>　?。ǘ┓聪村X技術(shù)水平落后，影響

15、了反洗錢工作的質(zhì)量........................（10）</p><p>　?。ㄈ┓聪村X工作人員素質(zhì)欠佳，專業(yè)人才匱乏（10）</p><p>　?。ㄋ模﹫笏偷拇箢~和可疑交易報告情報價值不高，且大量存在客戶信息缺失（11）</p><p>　?。ㄎ澹┛蛻羯矸葑R別有效性不足（11）</p><p>　?。┙鹑诃h(huán)境不

16、規(guī)范，金融秩序尚待完善（12）</p><p>　　四、 針對我國商業(yè)銀行反洗錢過程中存在的問題提出相應(yīng)的對策（12）</p><p>　　（一）健全反洗錢工作協(xié)調(diào)機制，加強信息交流和資源共享（12）</p><p>　　（二）改進反洗錢的技術(shù)手段（13）</p><p>　?。ㄈ┘訌姌I(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)人才（13）</p&g

17、t;<p>　　（四）進一步提高可疑交易數(shù)據(jù)報送的時效性和質(zhì)量（14）</p><p>　?。ㄎ澹┘訌娍蛻羯矸葑R別制度的管理（15）</p><p>　?。┙∪屯晟苾?nèi)控機制，規(guī)范反洗錢工作程序（15）</p><p><b>　　參考文獻（17）</b></p><p><b>　　

18、致 謝（18）</b></p><p>　　我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀與對策分析</p><p>　　中國的洗錢問題近幾年日漸突出，在眾多的洗錢方法中，利用銀行洗錢是一種最常用的洗錢方法。這是因為銀行能提供存取款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、承兌、外匯、結(jié)算等多種業(yè)務(wù)及各種金融衍生品，能提供資金轉(zhuǎn)換的各種手段。在全球經(jīng)濟一體化的條件下，金融統(tǒng)一大市場的形成，使資金跨國轉(zhuǎn)移迅速而便捷，而且

19、銀行有為儲戶保密的原則，使得犯罪分子洗錢總是千方百計通過銀行等金融系統(tǒng)將不義之財“轉(zhuǎn)化”為合法的收入。商業(yè)銀行本身是洗錢行為最大量發(fā)生的前沿陣地，成為洗錢與反洗錢斗爭的主戰(zhàn)場，面臨著嚴(yán)峻的反洗錢形勢。正因如此，研究銀行業(yè)反洗錢制度就具有了重大的理論意義和現(xiàn)實意義。</p><p>　　目前，國內(nèi)外許多學(xué)者雖對反洗錢問題都進行了深入研究和分析，但從現(xiàn)實來看，我國銀行業(yè)反洗錢機制和反洗錢實踐仍有許多不足，無論是立法現(xiàn)

20、狀、制度建設(shè)、金融監(jiān)管、國際合作等方面都存在薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致我國銀行業(yè)高效的反洗錢控制機制還沒完全建立起來，因此，提高我國反洗錢工作的有效性勢在必行。 </p><p>　　一、洗錢與反洗錢概述</p><p>　?。ㄒ唬┫村X的定義與過程</p><p><b>　　

21、1、洗錢的定義</b></p><p>　　洗錢是指通過各種方式轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移（或轉(zhuǎn)讓）、掩飾、隱瞞、獲得、占有和使用上游犯罪所得，以掩飾或隱瞞其收益的真實來源、性質(zhì)、地點、去向、所有權(quán)或其他權(quán)利，使其獲得表面的合法性而進行的活動或過程。</p><p><b>　　2、洗錢的過程</b></p><p>　　洗錢的過程通常被分為三個階

22、段，即處置階段、培植階段、融合階段。</p><p>　?。?）處置階段：處置階段是洗錢過程的起始環(huán)節(jié)。在處置階段，洗錢者對非法收入進行初步的加工和處理，通過這種初步的加工和處理，使非法收入與其他合法收入混合。</p><p>　　（2）離析階段：離析階段是洗錢過程的核心環(huán)節(jié)。不法分子利用錯綜復(fù)雜的交易使非法收益披上合法外衣，模糊非法收益與犯罪收入之間的關(guān)系。</p><

23、;p>　?。?）歸并階段：歸并階段是洗錢過程的最后一個階段。在這一環(huán)節(jié)，洗錢者把經(jīng)過離析后、一般人難以察覺其非法來源和性質(zhì)的財產(chǎn)以合法財產(chǎn)的名義轉(zhuǎn)移到與犯罪集團或犯罪分子無明顯聯(lián)系的合法機構(gòu)或個人的名下，投放到正常的社會經(jīng)濟活動中去。</p><p>　　3、通過銀行洗錢的主要手段</p><p>　　其一、現(xiàn)金存款進行洗錢。黑錢的主要形態(tài)是以現(xiàn)金為主，如果要對其進行有效的掩飾，最先

24、要進行的就是改變黑錢的形態(tài)。改變形態(tài)后一是便于攜帶和使用，二是不易被司法機關(guān)發(fā)現(xiàn)，同時不易引起公眾的注意。所以在整個犯罪分子的洗錢過程中，將黑錢放置入銀行，使之成為銀行存款形式繼續(xù)流動或儲蓄，是通過銀行洗錢的最為重要，也最為關(guān)鍵的階段和方式之一。</p><p>　　其二、自助銀行、網(wǎng)上銀行、銀行卡洗錢。自助銀行、銀行卡與網(wǎng)上銀行都是隨著金融服務(wù)不斷深化，電子化不斷普及的產(chǎn)物。同時這些方便人們?nèi)粘Ｉ畹慕鹑诜?wù)也

25、成為了洗錢者的新工具。自助銀行具有無人值守、機械化、電子化、操作簡便、業(yè)務(wù)處理速度快、效率高等特點。存取款的過程不與銀行工作人員直接接觸，常使得洗錢者在銀行工作人員毫不知情的情況下，利用自動存取款機存入現(xiàn)金，而后又快速將現(xiàn)金通過電子銀行或是網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬。當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局有所察覺時，黑錢早已流轉(zhuǎn)至它地或國外。</p><p>　　其三、利用票據(jù)洗錢。犯罪分子將黑錢繳存如銀行而后向銀行申請簽發(fā)支票、銀行匯票或是銀行本票，而

26、后轉(zhuǎn)存入異地銀行的方式，是利用銀行業(yè)票據(jù)洗錢的最典型方式。</p><p>　　其四、匯兌方式洗錢。洗錢者利用匯兌方式洗錢這一方式的主要運作方法是，洗錢者在不同國家或地方，在多家不同的銀行開設(shè)賬戶，通過銀行的匯兌工具在這些賬戶中頻繁的進行資金轉(zhuǎn)移，從而起到隱匿犯罪收益線索的效果。</p><p>　　其五、證券交易洗錢。犯罪分子在證券公司開設(shè)賬戶，同時在銀行金融機構(gòu)開設(shè)資金賬戶。名義上從事

27、證券交易，實則在簡單的滿買幾次股票或基金之后，變現(xiàn)資金或贖回基金。已達到掩飾其犯罪收益的目的。</p><p><b>　　4、洗錢的途徑</b></p><p>　　常見的洗錢途徑或方式有：第一、通過境內(nèi)外銀行賬戶過渡，使非法資金進入金融體系；第二、通過地下錢莊，實現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移；第三、利用現(xiàn)金交易或別人的賬戶提現(xiàn)，掩蓋非法資金來源；第四、利用網(wǎng)上銀行等各種金

28、融服務(wù)，切斷洗錢的相關(guān)線索；第五、設(shè)立空殼公司，作為非法資金的“中轉(zhuǎn)站”；第六、通過買賣股票、基金、保險或設(shè)立企業(yè)等各種投資活動，將非法資金合法化；第七、通過購買彩票、珠寶古董交易或虛假拍賣，逃避金融系統(tǒng)對資金流動的監(jiān)管；第八、通過現(xiàn)金的走私、投資、進出口貿(mào)易等其他方式進行洗錢活動。</p><p><b>　　5、洗錢的危害</b></p><p>　　洗錢對我國金

29、融、經(jīng)濟、政治、社會和諧都有非常嚴(yán)重的危害，表現(xiàn)在以下方面：首先，洗錢動搖社會信用，誘發(fā)信用危機，威脅國家安全。其次，洗錢會引起腐敗，影響政府以及國家的形象和聲譽。再者，洗錢損害健全的金融市場，導(dǎo)致貨幣政策失控，損害銀行信譽，動搖銀行的信用基礎(chǔ)。最后，洗錢會影響社會公平公正，破壞政治穩(wěn)定，嚴(yán)重時會損害國家在國際社會的威信。</p><p>　　（二）反洗錢的定義及流程</p><p>&l

30、t;b>　　1、反洗錢的定義</b></p><p>　　反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社</p><p>　　會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。</p><p><b>　　反洗錢的工

31、作流程</b></p><p>　　根據(jù)反洗錢工作的有關(guān)要求，成立反洗錢工作三級組織：領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組、運作小組，全面負(fù)責(zé)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)工作、組織協(xié)調(diào)。每日各自登記所處理業(yè)務(wù)中涉及大額和可疑資金交易信息，次日，將涉及大額和可疑資金交易信息報告各業(yè)務(wù)系統(tǒng)反洗錢運作小組成員，并對可疑資金交易信息進行必要的說明；由運作小組成員進行必要的分析、甄別，提出處理意見，將涉及洗錢的可疑信息提交反洗錢工作小組討論；工作

32、小組對報送上來的可疑資金交易信息進行認(rèn)真的分析、甄別、審核后，將屬于涉嫌犯罪的，提交反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組審核；最后，由運作小組根據(jù)分析、甄別、審核后信息分別報送人民幣大額和可疑支付交易報表、金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報表。</p><p>　?。ㄈ┥虡I(yè)銀行反洗錢的必要性</p><p>　　商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會資金融通的主要渠道，隨著國際上洗錢犯罪的日益猖獗，全球銀行業(yè)正面臨史無前例的“洗錢

33、”風(fēng)險。實踐表明，商業(yè)銀行是洗錢分子利用的主要渠道，是整個“洗錢鏈條”中的重要環(huán)節(jié)，同時，也是全社會資金流動的載體和媒介，是社會經(jīng)濟運作的血液系統(tǒng)，從而也就不可避免地成為不法分子利用現(xiàn)金交易、資金往來、貸款業(yè)務(wù)、離岸業(yè)務(wù)等方式將非法所得盡快“洗白”的重要通道。洗錢違法犯罪活動，不僅會損害金融安全、經(jīng)濟安全，而且對于正常的經(jīng)濟、政治、金融體系，會帶來極大的沖擊力和殺傷力。因此，銀行系統(tǒng)無論是出于自身穩(wěn)健經(jīng)營的需要，還是維護社會的穩(wěn)定，開展

34、反洗錢工作都顯得非常重要。</p><p>　　二、我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀</p><p>　?。ㄒ唬┓聪村X法律制度建設(shè)情況</p><p>　　目前我國銀行業(yè)反洗錢的法律體系由反洗錢法律與人民銀行制定的部門規(guī)章及金融行業(yè)反洗錢法規(guī)和行政規(guī)章構(gòu)成的兩個層次構(gòu)成。第一層次是全國人民代表大會常委會制定的《《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國刑法》、《中華人民共

35、和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》構(gòu)成。這些法律在整個反洗錢立法體系中，起著規(guī)范全國反洗錢工作的目的，為我國反洗錢整體運行機制做以規(guī)范，明確了反洗錢的相關(guān)部門的權(quán)利義務(wù)；對整體金融業(yè)發(fā)洗錢的工作機制和相關(guān)的法律責(zé)任等內(nèi)容做出了原則性的規(guī)定。</p><p>　　第二層次是人民銀行制定的部門規(guī)章，即金融行業(yè)反洗錢的法規(guī)和行政規(guī)章。2003年1月，中國人民銀行出臺“一個規(guī)定、兩個辦法”（《金融機構(gòu)反洗

36、錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)大額和可疑資金支付交易報告管理辦法》，2006年10月，全國人大常委會通過了《反洗錢法》，并自2007年1月1日起實施，該部法律是我國首部專門的反洗錢法律，并成為我國反洗錢發(fā)展階段的標(biāo)志。同時，2007年6月11日，人行頒布了《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，2007年6月21日，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料以及交易記錄

37、保存管理辦法》，這些法律的頒布完善了我國反洗錢的制度框架。除此之外，2009年9月21日，經(jīng)最高人民法院審判委員會第1474次會議通過了《關(guān)于審理冼錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，2012年7月18日，中國人民銀行發(fā)布了關(guān)于《中國人民銀行關(guān)于加強金融從業(yè)人員反洗錢履職管理及相關(guān)反洗錢內(nèi)控建設(shè)的通知》，這些法規(guī)的頒布進一步完善了反洗錢法律體系。</p><p>　　（二）反洗錢工作開展情況</p&g

38、t;<p>　　1、商業(yè)銀行在反洗錢過程中的職責(zé)</p><p>　　商業(yè)銀行承擔(dān)的反洗錢職責(zé)是國際組織和各國立法普遍要求的。我國新出臺的《中華人民共和國反洗錢法》第三章明確規(guī)定了金融機</p><p>　　構(gòu)的反洗錢職責(zé)，商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)代表之一，理應(yīng)承擔(dān)一系列反洗錢義務(wù)。首先，反洗錢法律機制的一個重要內(nèi)容是商業(yè)銀行具有建立內(nèi)部控制機制的義務(wù)以及向監(jiān)管機構(gòu)報告可疑的洗錢

39、問題。其次，《反洗錢法》第16條有重要規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識別制度。再者，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)與宣傳工作。</p><p>　　2、反洗錢機制建設(shè)情況</p><p>　　商業(yè)銀行普遍建立起了一套較為完善的反洗錢制度層級結(jié)構(gòu)，包括反洗錢協(xié)調(diào)機制、反洗錢義務(wù)報告制度、反洗錢監(jiān)

40、測分析中心、反洗錢調(diào)查機關(guān)或偵查機關(guān)或檢察機關(guān)。</p><p>　?。?）為了履行反洗錢職責(zé)，2004年4月，人行建立了由銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會和外匯管理局組成的金融監(jiān)管部門反洗錢工作協(xié)調(diào)機制。在該協(xié)調(diào)小組中，人行主管領(lǐng)導(dǎo)任組長，由其他部門負(fù)責(zé)反洗錢工作的司局領(lǐng)導(dǎo)，各商業(yè)銀行負(fù)責(zé)執(zhí)行，通過各部門的協(xié)調(diào)，共同推進反洗錢預(yù)防及管理工作。</p><p>　?。?）反洗錢義務(wù)報告制度在反洗錢制

41、度層級結(jié)構(gòu)中處于先導(dǎo)性的地位，其職能在于監(jiān)督市場交易行為，發(fā)現(xiàn)可疑交易資金，依規(guī)則對大額、可疑交易資金進行報告，為監(jiān)測分析中心發(fā)現(xiàn)、鑒別、確認(rèn)“洗錢”行為提供基礎(chǔ)。 </p><p>　?。?）監(jiān)測分析中心在反洗錢制度層級結(jié)構(gòu)中處于基礎(chǔ)性地位，其功效在于對報告義務(wù)機關(guān)或報告義務(wù)人所提供的大額、可疑交易行為</p><p>　　依規(guī)則進行調(diào)查、審核、鑒別與確認(rèn)，在緊急狀態(tài)下依規(guī)則啟動應(yīng)急預(yù)警

42、機制，即通報、告知調(diào)查機關(guān)或偵查機關(guān)，或檢察機關(guān)采用法定強制措施，從而為調(diào)查機關(guān)或偵查機關(guān)提供前提和基礎(chǔ)。</p><p>　?。?）反洗錢調(diào)查機關(guān)或偵查機關(guān)或檢察機關(guān)在反洗錢中處于關(guān)鍵地位，其功效在于通過對“洗錢”情報充分利用，依規(guī)則和程序進行調(diào)查、收集證據(jù)、凍結(jié)賬戶、扣押財產(chǎn)、追繳贓款及其收益，以行政法規(guī)處罰洗錢違法者，或依刑事訴訟法進行立案偵查、逮捕、起訴交付審判，為單處或并處沒收非法收益及其財產(chǎn)發(fā)揮懲罰性

43、作用。</p><p>　　3、我國商業(yè)銀行反洗錢的組織結(jié)構(gòu)</p><p>　　在組織機構(gòu)方面，我國已經(jīng)確立了“一部門主管、多部門分工合作”的反洗錢監(jiān)管模式，建立了反冼錢工作部際聯(lián)席會議制度。反冼錢工作部際聯(lián)席會議制度明確規(guī)定中國人民銀行是反冼錢工作部際聯(lián)席會議的牽頭單位，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作，并負(fù)責(zé)監(jiān)測反洗錢的資金，其他部門根據(jù)各自的職責(zé)開展工作。在完善反洗錢工作組織架構(gòu)方面

44、，我國各商業(yè)銀行內(nèi)部也建立了相應(yīng)協(xié)作機制，但彼此之間稍有差異，一般是總行設(shè)立合規(guī)部，內(nèi)設(shè)案件處、綜合處，設(shè)施處，反洗錢處，履行合規(guī)監(jiān)督、反洗錢等職責(zé)。省分行設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察部，地市分行設(shè)立保衛(wèi)科履行總分行的相關(guān)職責(zé)。雖然我國反洗錢組織架構(gòu)基本完備，但是還有待進一步完善，應(yīng)盡量覆蓋到全國，使犯罪分子無可趁之機。</p><p>　　三、我國商業(yè)銀行在反洗錢過程中存在的問題</p><p>　　我

45、國反洗錢起步較晚，在技術(shù)水平及監(jiān)管方面還存在不足，全社會反洗錢意識還較為薄弱，我國商業(yè)銀行反洗錢更是缺乏經(jīng)驗，在前</p><p>　　進道路上還存在諸多問題和難點。主要表現(xiàn)在以下方面:</p><p>　?。ㄒ唬┓聪村X缺乏協(xié)調(diào)機制，信息資源難以共享</p><p>　　反洗錢的性質(zhì)和特點決定了它是一個涉及到許多部門合作社會系統(tǒng)工程，不僅需要銀行從業(yè)人員具備較強的專

46、業(yè)知識，查賬能力，同時更需要中央銀行、檢察、稅務(wù)、財政、公安、海關(guān)、工商等國家行政部門和司法部門等密切配合。但在實際工作中，絕大部分的基層行沒有與公、檢、法等部門交流的平臺，未真正的有過業(yè)務(wù)交流、溝通、技術(shù)層面的合作，資源的共享遠遠不夠，導(dǎo)致某些客戶身份難識別、客戶提供的資料難辨真?zhèn)?，資金來源是否正當(dāng)，資金流向是否合規(guī)合法等關(guān)鍵問題無法取證。商業(yè)銀行既沒有識別的工具，又沒有與工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，無法對相關(guān)信息做出正確判斷，從

47、而不能進一步界定為涉嫌洗錢和其他經(jīng)濟問題，這樣極有可能讓洗錢者蒙混過關(guān)，逃脫法律責(zé)任，直接導(dǎo)致經(jīng)濟損失，形成經(jīng)濟社會的不穩(wěn)定因素。當(dāng)前商業(yè)銀行之間、商業(yè)銀行與人民銀行之間、商業(yè)銀行與司法機關(guān)之間和商業(yè)銀行與行政執(zhí)法機關(guān)之間難以實現(xiàn)反洗錢信息資源共享，在很大程度上牽制基層商業(yè)銀行有效開展反洗錢工作。</p><p>　?。ǘ┓聪村X技術(shù)水平落后，影響了反洗錢工作的質(zhì)量</p><p>　　目

48、前，不法分子洗錢的手段日漸提高，手段更加高科技化，但我國當(dāng)前由于各種原因，受多種條件限制，缺乏先進的設(shè)備。特別是支付檢測信息系統(tǒng)不到位，這給商業(yè)銀行監(jiān)測大額和可疑資金帶來了極大困難，而商業(yè)銀行正是據(jù)此撰寫大額和可疑資金支付報告上報人民銀行。具體來說，在技術(shù)上尚未建立起與支付清算系統(tǒng)、銀行賬戶管理系統(tǒng)等進行對接的支付交易報告與監(jiān)測系統(tǒng)，而當(dāng)前反洗錢工作的</p><p>　　中心環(huán)節(jié)卻在大額可交易監(jiān)測報告這塊，二是

49、是人民銀行與商業(yè)銀行之間的信息傳輸網(wǎng)絡(luò)未連通，大額和可疑交易信息的報告仍然通過手工報送和軟盤傳遞來實現(xiàn)。尤其是基層金融機構(gòu)，從業(yè)務(wù)發(fā)生到逐級匯總上報，時間較長，己不能適應(yīng)當(dāng)前反洗錢工作的要求。相對于先進的犯罪手段而言，我國商業(yè)銀行反洗錢缺乏有效的技術(shù)監(jiān)測手段，對資金支付和轉(zhuǎn)賬交易進行預(yù)警、監(jiān)測和跟蹤的能力非常低，資信咨詢系統(tǒng)不健全，對大額和可疑交易監(jiān)測缺少應(yīng)有的技術(shù)支撐，難以對客戶進行深入、全面的了解。同時商業(yè)銀行還缺少一條防止利用互聯(lián)

50、網(wǎng)洗錢的有效途徑。</p><p>　　（三）反洗錢工作人員素質(zhì)欠佳，專業(yè)人才匱乏</p><p>　　反洗錢是一項專業(yè)性很強的工作，工作人員不僅需要具備深厚的專業(yè)知識，而且還要對洗錢犯罪有一定的研究。但是，目前大多數(shù)商業(yè)銀行反洗錢工作一般是通過營業(yè)柜臺來開展。由于銀行柜臺工作人員的專業(yè)技能普遍不是很高，業(yè)務(wù)水平不達標(biāo)，在反洗錢工作上缺乏系統(tǒng)性理論知識和足夠的實踐經(jīng)驗，而且柜臺工作人員忙于

51、應(yīng)付前臺工作，往往對大額支付交易難以準(zhǔn)確做出統(tǒng)計，對可疑支付交易也不能及時加以甄別，這與當(dāng)前的反洗錢工作要求差距甚大，不利于反洗錢工作的開展。</p><p>　?。ㄋ模﹫笏偷拇箢~和可疑交易報告情報價值不高，且大量存在客戶信息缺失</p><p>　　反洗錢可疑交易監(jiān)測分析是商業(yè)銀行反洗錢的主要任務(wù)。有價值的可疑交易報告是打擊洗錢及其上游犯罪重要案件的線索來源。我國商業(yè)銀行可疑交易監(jiān)測分析

52、過度依賴并不完善的反洗錢計算機系統(tǒng)，對可疑交易報告篩選缺乏一線業(yè)務(wù)人員配合和必要的人工分析甄別，再加上反洗錢從業(yè)人員缺乏應(yīng)有的敏銳性和反洗錢的基本素養(yǎng)，導(dǎo)致可疑交易報告數(shù)量龐大、可利用價值較低，形成嚴(yán)重的防御性報送。由于沒有建立起以發(fā)現(xiàn)案件情報線索為核心的反洗錢可疑交易監(jiān)測分析工作機制，無效可疑交易報告大量快速增長，大量垃圾數(shù)據(jù)報送到中國反洗錢監(jiān)測分析中心，嚴(yán)重影響了該中心的數(shù)據(jù)質(zhì)量，稀釋了情報信息價值。</p><

53、p>　?。ㄎ澹┛蛻羯矸葑R別有效性不足</p><p>　　客戶身份識別是反洗錢的基礎(chǔ)和前提，是商業(yè)銀行反洗錢的核心義務(wù)。發(fā)達國家商業(yè)銀行為有效進行客戶身份識別，都建立了黑名單客戶數(shù)據(jù)庫，而我國的商業(yè)銀行目前尚未建立起完善的反洗錢黑名單數(shù)據(jù)庫，同客戶初次建立業(yè)務(wù)系時，也只是滿足于形式上身份真實性審核，并未做到勤勉盡責(zé)和盡職調(diào)查，沒有結(jié)合交易目的、交易背景深入了解客戶，也沒有按照法律制度規(guī)定連續(xù)識別和重新識別客

54、戶，導(dǎo)致客戶風(fēng)險分類不準(zhǔn)確，識別效率偏低，對高風(fēng)險客戶持續(xù)識別不夠等問題，嚴(yán)重影響了識別的有效性。</p><p>　?。┙鹑诃h(huán)境不規(guī)范，金融秩序尚待完善</p><p>　　隨著金融機構(gòu)主體的多元化，必然帶來經(jīng)濟利益的多元化，進而引起競爭的白熱化。為了多爭取儲戶和存款，很多銀行都不同程度地</p><p>　　通過放寬開戶條件，直接或變相提高利率，放松支取管理

55、制度等各種手段吸引客戶、擴大業(yè)務(wù)、吸收存款。在這樣的狀況下，銀行是見錢</p><p>　　就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質(zhì)和來源的了解。甚至有的明知該錢的來路有問題，但仍佯裝不知，幫助其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以</p><p>　　在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢活動。</p><p>　　四、針對我國商業(yè)銀行反洗錢過程中存在的問題提出相應(yīng)的對策&l

56、t;/p><p>　　由于近幾年來洗錢活動的日益頻繁，其技術(shù)手段也越來越高明，而我國商業(yè)銀行在反洗錢領(lǐng)域又存在諸多不足之處，因此，完善我國商業(yè)銀行反洗錢機制建設(shè)顯得尤為重要。</p><p>　?。ㄒ唬┙∪聪村X工作協(xié)調(diào)機制，加強信息交流和資源共享</p><p>　　商業(yè)銀行已經(jīng)成為反洗錢工作的重要組成部分但由于洗錢違法行為涉及面廣，僅靠商業(yè)銀行無法完成反洗錢工作。商

57、業(yè)銀行要不斷加強銀行之間以及銀行與政府部門及其他部門等之間的信息交流，促進資源共享，以提高反洗錢工作的成效。商業(yè)銀行除了和其他銀行和金融機構(gòu)進行反洗錢方面的合作之外，還要與工商、稅收、公安等相關(guān)部門進行工作配合，及時交流和通報反洗錢工作信息，共同探討做好反洗錢工作的有效途徑。</p><p>　?。ǘ└倪M反洗錢的技術(shù)手段</p><p>　　當(dāng)前，提高反洗錢的技術(shù)手段已經(jīng)成為商業(yè)銀行做好

58、反洗錢工作的關(guān)鍵。一是要運用科技手段，不斷改進反洗錢監(jiān)測措施，統(tǒng)一開發(fā)出大額和可疑支付交易自動采集檢測系統(tǒng)，并實現(xiàn)與大額支付系統(tǒng)及各金融機構(gòu)的賬務(wù)系統(tǒng)連接，真正落實實時網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，增強反洗錢監(jiān)測及時性和有效性。二是建立和推行金融機構(gòu)大額和可疑支付交易監(jiān)測"跟蹤"報告系統(tǒng)。三是建立涉及銀行"證券"保險部門的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，拓寬反洗錢工作輻射的行業(yè)范圍，進一步建立和完善各職能部門溝通和配合的聯(lián)動網(wǎng)絡(luò)，并利用

59、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)支付交易信息的采集和分析工作。四是整合商業(yè)銀行和人民銀行內(nèi)部信息資源，加強各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的聯(lián)系和溝通，便于銀行與銀行之間"銀行與其他機構(gòu)之間的信息交流，形成涵蓋事前"事中"事后連貫的監(jiān)管體系，提高反洗錢工作效率。</p><p>　?。ㄈ┘訌姌I(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)人才</p><p>　　商業(yè)銀行應(yīng)主動加強反洗錢人員隊伍建設(shè)，增強相關(guān)從業(yè)人員的反洗錢意識

60、。要針對不同崗位，不同部門，對從事相應(yīng)工作崗位的反洗錢工作人員進行反洗錢專業(yè)知識培訓(xùn)，先培養(yǎng)一批骨干，在逐步培養(yǎng)出一批有較高反洗錢水平的人員隊伍，要通過教育培訓(xùn)提高他們的專業(yè)技能和敏銳的洞察意識，以及對先進金融科技的跟蹤掌握能力，讓他們熟知反洗錢的常用手法和具體表現(xiàn)，從具體的業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)疑點、找出線索，并隨時將新出現(xiàn)的相關(guān)情況通報給有關(guān)部門，使基層行真正起到組織協(xié)調(diào)作用，發(fā)揮反洗錢的作用。同時大力開展對基層行反洗錢工作人員在法律規(guī)范及職業(yè)

61、道德素質(zhì)方面的培訓(xùn)，避免技能風(fēng)險的同時，有效避免道德風(fēng)險，以人為本，構(gòu)筑起反洗錢戰(zhàn)線的第一道防線。</p><p>　?。ㄋ模┻M一步提高可疑交易數(shù)據(jù)報送的時效性和質(zhì)量</p><p>　　當(dāng)前，商業(yè)銀行普遍建立了反洗錢計算機系統(tǒng)，利用計算機輔助監(jiān)測分析可疑交易。但可疑交易的分析判斷要建立在分析人員對客戶交易長期關(guān)注的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可疑交易線索的分析與判斷流程應(yīng)</p>&l

62、t;p>　　與可疑交易分析識別的特點相適應(yīng)，而目前商業(yè)銀行反洗錢監(jiān)測分析卻與客戶的身份識別隔離，計算機分析和人工分析隔離。鑒此，對可疑交易、可疑行為的分析報告需要注重以下幾個環(huán)節(jié)。一是進行可疑人工識別。商業(yè)銀行的可疑交易分析報告員和一線工作人員在認(rèn)真進行客戶身份識別的基礎(chǔ)上，通過對客戶交易的監(jiān)測分析，識別出可疑交易和行為。二是利用反洗錢計算機系統(tǒng)篩選。在人工識別的同時，可通過商業(yè)銀行反洗錢計算機系統(tǒng)自動篩選可疑交易和行為。三是進行

63、可疑交易分析結(jié)果的比對，將人工識別與反洗錢計算機系統(tǒng)識別的</p><p>　　可疑交易結(jié)果進行對比，對于通過人工識別出，但反洗錢計算機系統(tǒng)沒有篩選出的可疑交易和行為，由人工補錄到商業(yè)銀行反洗錢可疑交易分析報告系統(tǒng)；商業(yè)銀行反洗錢計算機系統(tǒng)篩選出，但人工識別沒有發(fā)現(xiàn)的可疑交易，反洗錢分析報告員應(yīng)結(jié)合客戶身份資料進一步分析、判斷和確認(rèn)。四是可疑交易的報送。對以上程序已經(jīng)確認(rèn)的可疑交易，要按照要求通過總對總的方式向中

64、國反洗錢監(jiān)測分析中心提交報告，對涉嫌犯罪的重要可疑交易同時報告當(dāng)?shù)胤聪村X監(jiān)管部門，增強反洗錢監(jiān)測工作的有效性和及時性，提高可疑交易報告的質(zhì)量。 </p><p>　?。ㄎ澹┘訌娍蛻羯矸葑R別制度的管理</p><p>　　洗錢犯罪分子在洗錢過程中往往會想方設(shè)法隱藏自己的身份和資金的來源，

65、商業(yè)銀行首先應(yīng)針對洗錢的特點，嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份核實程序，審查開戶人身份、家庭單位證明文件或其他相關(guān)的資料，實行真實身份認(rèn)證制度。對代理他人開立個人存款賬戶的，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定核對代理人和被代理人的身份資料。其次，關(guān)注客戶住址、日常經(jīng)</p><p>　　營活動、主營業(yè)務(wù)收入、金融交易情況，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際收益人，強化客戶身份的持續(xù)識別。再者，加強征信報告對客戶身份辨識查核及充份的揭露。最后，要對所

66、有客戶身份資料和交易記錄建立和完善保存制度，切實遵循“了解客戶”原則，讓銀行遠離洗錢。</p><p>　　（六）健全和完善內(nèi)控機制，規(guī)范反洗錢工作程序</p><p>　　商業(yè)銀行要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)的辦</p><p>　　事機構(gòu)，建立“一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能部門牽頭抓，</p><p>　　協(xié)作部門配

67、合抓，營業(yè)網(wǎng)點共同抓，臨柜人員重點抓”的“六抓”工</p><p>　　作體系，強化事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督。反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)反洗錢工作的部署、指揮、執(zhí)行、協(xié)調(diào)等各項事宜，下設(shè)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，在領(lǐng)導(dǎo)小組的授權(quán)下負(fù)責(zé)處理反洗錢日常工作事項；同時可根據(jù)反洗錢工作需要設(shè)立反洗錢工作小組、現(xiàn)金支付交易監(jiān)測小組、轉(zhuǎn)賬支付交易監(jiān)測小組、外匯資金交易監(jiān)測小組等，各小組職責(zé)分明，在領(lǐng)導(dǎo)小組帶領(lǐng)下上下聯(lián)動、密切協(xié)作

68、，共同做好反洗錢工作。商業(yè)銀行構(gòu)反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組和反洗錢管理部門要切實承擔(dān)起統(tǒng)籌組織和領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)，牽頭制定反洗錢協(xié)查、保密、檔案管理、應(yīng)急處理機制等各項細(xì)則，使反洗錢工作切實落實到相關(guān)條線和崗位。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1]胡嫻.當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢工作中存在的問題及對策研究[J].時代金融研究,2012,(11).</

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73、;<p>　　[16]肖愈言.我國反洗錢監(jiān)管工作存在的問題和對策[J].新經(jīng)濟,2014,(15).</p><p><b>　　致 謝</b></p><p>　　在論文完成之際，我要特別感謝我的指導(dǎo)老師漆威老師的熱情關(guān)懷和悉心指導(dǎo)。在我撰寫論文的過程中，漆老師傾注了大量的心血和汗水，無論是在論文的選題、構(gòu)思和資料的收集方面，還是在論文的研究方法以及