我國企業(yè)年金參保人的權益保護研究.pdf

1、企業(yè)年金是在國家有關政策法規(guī)的指導下，由有能力的企業(yè)自愿建立，旨在為其職工提供一定程度退休收入保障的保險計劃。世界各國實踐表明，面對社會、經濟結構的變遷和日益迫近的老齡化危機，僅僅以國家基本養(yǎng)老保險為單一支柱的養(yǎng)老保險制度難以解決日益復雜的養(yǎng)老問題，由“單一支柱”向“多支柱”養(yǎng)老保險體系的轉變勢在必行。大部分國家的企業(yè)年金計劃開始納入到養(yǎng)老保險制度的范疇，注重與基本養(yǎng)老保險協調發(fā)展。 我國的企業(yè)年金制度是從企業(yè)補充養(yǎng)老保險逐步演

2、變過來的，1991年《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》提出了建立基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結合的多層次養(yǎng)老保險體系的改革目標，這標志著作為第二支柱的中國企業(yè)年金制度正式啟動。企業(yè)年金歷經十幾年的發(fā)展，有了相當的積累，運作格局也發(fā)生了根本性的變化。尤其是2004年以來《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》等一系列企業(yè)年金法規(guī)制度的出臺，確立了我國企業(yè)年金制度的基本框架，拉開了我國企業(yè)年金市場

3、發(fā)展的序幕。然而，隨著企業(yè)年金在國內外的蓬勃發(fā)展，對于如何規(guī)避和預防企業(yè)年金風險，如何確實有效地保護參保人的權益，不管是從制度設計上還是在具體操作中，都存在著一系列急待解決的問題。由于企業(yè)年金的延期支付和積累性，參保人權益保護成為企業(yè)年金運行中長期而艱巨的任務。在企業(yè)年金的發(fā)展實踐過程中，侵害企業(yè)年金參保人權益的事件時有發(fā)。如美國的“斯圖特克事件”和“安然公司破產案”及英國的“馬克斯韋爾事件”等。這些事件的發(fā)生，嚴重降低了企業(yè)年金計劃的

4、可信度，挫傷了參保人參與企業(yè)年金計劃的積極性和主動性，影響了企業(yè)年金計劃的可持續(xù)發(fā)展。對于企業(yè)年金參保人權益保護問題的探討，在國外，一些行之有效的制度開始形成并發(fā)揮著重要的作用。如：美國私有養(yǎng)老金所實施的法律法規(guī)、英國職業(yè)養(yǎng)老金所實施的信托制度、加拿大企業(yè)年金計劃所實施的信息披露規(guī)則、智利繳費確定型企業(yè)年金計劃所實施的相對收益率擔保制度、超級年金所實施的全面監(jiān)管等。而在國內，企業(yè)年金發(fā)展剛剛起步，但其規(guī)模發(fā)展迅速，具有巨大的發(fā)展?jié)摿?。?/p>

5、時，令人不安的是，在企業(yè)年金的加速發(fā)展過程中，保護參保人權益方面卻嚴重的滯后，這將大大地增大參保人權益被侵害的風險。有關參保人權益保護的方方面面還比較薄弱，尚處于摸索階段。利用現有的制度安排，并解讀和借鑒國外經驗，構建有中國特色的企業(yè)年金參保人權益保護的政策措施及法律法規(guī)就顯得尤為必要。 本文注重理論聯系實際，采用全面系統(tǒng)分析法、邏輯與歷史相結合分析法及理論研究和案例分析相結合，運用經濟學、金融學、保險學、法學等學科的基本理論，

6、力圖使企業(yè)年金的參保人權益保護跟上企業(yè)年金的快速發(fā)展，從而減少風險。本文對我國參保人權益保護及亟待解決的問題進行了客觀的分析，并在提出保護我國企業(yè)年金參保人權益辦法和途徑時，注重其科學性和現實性。全文共有五章，具體章節(jié)內容如下： 第一章是緒論，首先介紹選題的由來，其次是對國內外研究對減少企業(yè)年金運行風險成果的綜述，最后，闡明文章研究的內容與方法。 第二章是對企業(yè)年金參保人的權益保護理論的分析，首先是介紹了企業(yè)年金的一般理

7、論；其次，重點分析了企業(yè)年金參保人所享有的種種權益，權益可能受到侵害的風險分析；最后闡述了保護企業(yè)年金參保人權益的現實意義。 第三章對我國企業(yè)年金參保人權益保護的現狀進行了探討。首先，簡單介紹了企業(yè)年金在我國的運行現狀及評價。接著分析了我國現有的保護參保人權益的制度設計方面的一些政策法規(guī)。最后是闡述我國企業(yè)年金參保人權益保護面臨所需要解決的問題。 第四章是企業(yè)年金參保人權益保護的國際經驗。有選擇性地介紹了部分國家的企業(yè)年

8、金在保護參保人權益方面的一些制度設計和安排及其對我國的啟示。 第五章是建立健全我國企業(yè)年金參保人權益保護體系的對策。從政府、企業(yè)年金服務提供商(賬戶管理人、資產管理人、托管人及有關中介機構)、企業(yè)和參保人等主體角度出發(fā)，探討參保人權益的保護體系構建。合理界定各自職責和分工，增強相互之間的協調，確定各大主體之間的法律關系，實施規(guī)范高效的管理。 本論文的創(chuàng)新之處就在于，通過分析企業(yè)年金參保人所享有的權益以及參保人權益可能受到