中小擔(dān)保公司內(nèi)部控制研究——以WT中小擔(dān)保公司為例.pdf

1、中小擔(dān)保公司對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的作用。特別是在當(dāng)社會(huì)，中小擔(dān)保公司的發(fā)展也受到了國(guó)家的大力支持，無(wú)論是在經(jīng)濟(jì)上的幫助還是在政策上的傾斜，都體現(xiàn)了中小擔(dān)保公司在當(dāng)前所處的重要位置。這為中小擔(dān)保公司的發(fā)展帶來(lái)了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。然而，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不明朗，國(guó)家經(jīng)濟(jì)處于下行期，中小擔(dān)保公司面臨的問(wèn)題比較尖銳，對(duì)于這種情況，最近幾年我國(guó)大力發(fā)展金融企業(yè)，促進(jìn)擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)新健全信用擔(dān)保機(jī)制，促使中小擔(dān)保公司和銀行互相合作，中小擔(dān)保

2、公司有助于中小擔(dān)保公司的順利融資，中小擔(dān)保公司飛速發(fā)展的表象下，顯現(xiàn)出來(lái)的問(wèn)題也層出不窮，管理失控的問(wèn)題日漸突出，一些只顧眼前利益而不顧業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題逐漸浮出水面。隨著眾多較大規(guī)模的擔(dān)保企業(yè)如廣州華鼎、河南騰飛都由于融資中斷給企業(yè)帶來(lái)很大的損失，顯現(xiàn)了國(guó)內(nèi)擔(dān)保企業(yè)的現(xiàn)狀。擔(dān)保企業(yè)是個(gè)風(fēng)險(xiǎn)極高的企業(yè)，在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，需要更加謹(jǐn)慎的業(yè)務(wù)操作流程和較為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理辦法。這表明了中小擔(dān)保公司由于內(nèi)部的管理制度不夠完善，為了降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

3、，有必要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，所以健全建立我國(guó)擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部控制制度是提升我國(guó)擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵，能夠有利于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)穩(wěn)定的運(yùn)行與發(fā)展。
　　論文從我國(guó)的中小擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的情況切入，對(duì)于中小擔(dān)保公司內(nèi)部控制的主要矛盾風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了基本的介紹與深入的分析，其次針對(duì)WT中小擔(dān)保公司內(nèi)部控制中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理論的內(nèi)部控制五要素，采用了規(guī)范研究和案例研究的方法進(jìn)行了剖析。最后對(duì)于WT中小擔(dān)保公司提出一些合理的建議，有助

4、于提高公司的穩(wěn)定，完善公司的經(jīng)營(yíng)管理制度。通過(guò)研究表明，目前我國(guó)的中小擔(dān)保公司還存在不少的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，問(wèn)題出在內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施、實(shí)施效果、后期評(píng)價(jià)等方面。在中小擔(dān)保公司的內(nèi)部控制過(guò)程中，控制過(guò)于簡(jiǎn)單、單一，控制的活動(dòng)沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果，缺乏控制力度，沒(méi)有及時(shí)的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等問(wèn)題，是中小擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。因此，論文對(duì)WT中小擔(dān)保公司內(nèi)部控制所做的分析研究，為我國(guó)中小擔(dān)保公司的內(nèi)部控制提供了一定程度的理論依據(jù)，更