A小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、小額貸款公司是我國(guó)金融創(chuàng)新和改革下的新產(chǎn)物，不僅使民間資本合法的開(kāi)展金融活動(dòng)，還緩解了大量中小企業(yè)融資難的問(wèn)題?？焖俚陌l(fā)展給小額貸款公司帶來(lái)了一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)等。這些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合在一起，大大增加了小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。以提高小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展能力為目的，系統(tǒng)的研究我國(guó)小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題具有很重要的意義。
　　本文的內(nèi)容是從理論和實(shí)踐兩個(gè)部分展開(kāi)，以 A小額

2、貸款公司為研究對(duì)象，通過(guò)分析其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，來(lái)剖析其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題及成因，并提出相應(yīng)的對(duì)策。本文首先對(duì)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，在此基礎(chǔ)上對(duì)小額信貸、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論進(jìn)行了研究，包括小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類、特征和傳導(dǎo)途徑。在充分的理論基礎(chǔ)上，本文的后半部分主要是通過(guò)對(duì) A小額貸款公司的調(diào)研和數(shù)據(jù)收集，詳細(xì)介紹公司的背景和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，包括公司的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和

3、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等，并指出了目前 A小額貸款公司在財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中存在不良資產(chǎn)清收難度大、信用違約事件常態(tài)化、地區(qū)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加等問(wèn)題，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在公司償債能力下降、資產(chǎn)流動(dòng)性相對(duì)較低、管理辦法簡(jiǎn)單等問(wèn)題。除此之外，其他比如盈利能力較低、經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力下降、經(jīng)營(yíng)管理效率低等問(wèn)題，威脅著公司的財(cái)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。公司資本風(fēng)險(xiǎn)管理暫時(shí)不存在問(wèn)題。資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的成因包括宏觀環(huán)境不確定性增加、信用體系不健全、貸款

4、風(fēng)險(xiǎn)防控能力弱等；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的成因包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、融資渠道受限；財(cái)務(wù)可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的成因包括盈利結(jié)構(gòu)不合理、運(yùn)營(yíng)成本高居不下、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和經(jīng)營(yíng)管理水平較低?；谏鲜龇治?，本文提出了 A小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。采取強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)不良資產(chǎn)處理、暫停風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)新增貸款業(yè)務(wù)、創(chuàng)新抵押方式等措施提高資產(chǎn)質(zhì)量；強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、構(gòu)建流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、進(jìn)行流動(dòng)性壓力測(cè)試、拓寬融資渠道等措施保持合