應收賬款擔保法律制度研究.pdf

1、《物權法》的頒布在我國擔保物權中確立了新的權利質押類型--應收賬款。在物權法中直接以應收賬款作為擔保物進行擔保融資是擔保制度中一個新事物，拓展了融資渠道，對于緩解企業(yè)融資難的問題意義重大。實際上，在我國應收賬款作為一種融資方式早已經在金融實踐被采用，在我國《物權法》制定過程中，理論界和實務界對是否應當規(guī)定應收賬款質押制度以及如何構建，曾經進行過激烈的爭論，最終形成《物權法》中第223條和228條的規(guī)定。隨后作為應收賬款登記的信貸征信機構

2、的中國人銀行頒布了《應收賬款質押登記辦法》和建立的質押登記的電子平臺。然而，應收賬款是無形財產權利，一般大陸法系國家民事法律中并沒有將其作為擔保標的物進行融資擔保先例，其實這是我國在借鑒英美法中動產擔保交易制度而創(chuàng)立的一種新的融資擔保類型，因此，對應收賬款的概念與范圍、法律性質，擔保制度設計、公示效力、風險控制，以及以應收賬款讓與擔保、應收賬款讓與融資等一系列問題，從立法開始就存在爭論。即使經過三年多的實踐運行，雖然應收賬款擔保取得了良

3、好的效果，對一些理論仍然存在不同的意見，這困擾著的擔保融資實踐，因而對應收賬款擔保融資制度繼續(xù)進行深入研究非常具有理論和現(xiàn)實意義。
　　本文就對應收賬款擔保融資的進行分析和研究，并就有關理論和實踐問題提出相應的法律建議，具體來說本文共分為導論、結語和正文六章共八個部分，而全文闡述重點部分在于應收賬款擔保公示理論和實證研究部分。
　　導論部分指出應收賬款作為擔保物進行擔保融資是我國擔保制度中是一個創(chuàng)舉，但是同時因為應收賬款擔保

4、制度在法律借鑒和移植產生的理論和實踐問題，并以此為切入點指出當前我國的應收賬款擔保制度情況，在此基礎上指出本文的研究目的和范圍，然后對涉及應收賬款擔保制度方面研究的狀況及存在問題進行梳理，并提出本文研究思路和方法。
　　第一章是關于應收賬款擔保概論。首先，對擔保制度與市場經濟關系進行介紹，之后分析應收賬款擔保的制度價值。其次，是對我國《物權法》中應收賬款的概念和內容闡述和研究，對應收賬款的概念和范圍從會計學上、英美法上的，《應收賬

5、款質押登記辦法》等又不同的理解和界定，學者們對此也存在著區(qū)別。接著，對與應收賬款相關擔保權利類型，特別是存在著爭議的一些權利類型，如收費權、一般債權、未來債權與賬戶質押等進行研究分析，并提出權利質押中應收賬款的概念和范圍。然后，擔保制度法律性質進行探討，通過案例分析方式，指出應收賬款雖然不是物權法的物，但是應收賬款擔保屬于擔保物權，也是動產擔保范疇。最后，對涉及應收賬款融資其他幾種方式，包括應收賬款轉讓、保理與應收賬款資產證券化進行簡要

6、分析。
　　第二章是關于大陸法系的一般債權擔保制度。首先對大陸法系國家的一般債權擔保進行簡要闡述，包括一般債權的概念、一般債權的擔保制度與一般債權擔保方式。其次，是對大陸法系國家的一般債權質押制度的闡述，對質押的債權范圍、設定、公示、效力，以及消滅和實現(xiàn)進行介紹和分析。再者，對一般債權擔保的另外一種方式債權讓與擔保制度闡述，對讓與擔保的概況、實踐狀況、法律構造和相關效力分析，以德國和日本為例介紹和探討一般債權的讓與擔保制度的情況。

7、最后，在上述相關制度介紹和分析的基礎上，談談大陸法系國家一般債權擔保制度對我國的啟示。
　　第三章英美法系國家的應收賬款擔保制度。首先對英美法系國家，主要是英國和美國的擔保制度與應收賬款讓與制度進行簡要介紹。其次，因為英國擔保的典型是浮動抵押，在對英國擔保制度分析后，著重介紹英國的應收賬款擔保實踐，并指出與《美國統(tǒng)一商法典》第9編相比，英國擔保制度存在的缺陷。再者，是關于美國的應收賬款擔保，實際上我國的應收賬款質押的概念和質押登記

8、采用的是學習和借鑒美國動產擔保交易的結果，這里首先是美國的動產擔保制度和《美國統(tǒng)一商法典》第9編概況介紹，然后是期應收賬款擔保制度介紹，繼而則是《美國統(tǒng)一商法典》第9編的對其他國家和地區(qū)的巨大影響。接著是英美法系影響的一些國際組織的示范法，其中涉及應收賬款擔保的制度情況闡述和研究。最后是英美法系和國際示范法中應收賬款擔保制度對我國的啟示。
　　第四章關于應收賬款擔保的公示理論研究。因為公示制度物權制度核心，對應收賬款擔保制度也是如

9、此，所以本章與第五章對公示問題進行重點分析和研究。首先，本章指出物權公示制度和應收賬款擔保公示，在物權變動中的重要性，對物權公示制度含義、方法、我國物權公示制度，以及應收賬款質押的公示進行闡述。其次對其他國家應收賬款擔保制度的進行分析，包括大陸法系國家一般債權質押的書面合同、轉移債權證書、通知第三債務人、登記公示方法與公示效力;英美法系國家應收賬款擔保公示方式和效力;國家示范法中公示的方式和效力。最后，闡述我國應收賬款擔保公示，主要包括

10、應收賬款質押登記登記的公示方式、存在登記模式效力之爭，以及登記法律效力的具體內容。
　　第五章是應收賬款質押登記公示實證研究。首先介紹了我國應收賬款質押登記公示系統(tǒng)建立、功能和操作流程。其次，通過實證數(shù)據(jù)分析的方式，對應收賬款質押登記公示系統(tǒng)自2007年10月運行以來有關情況，進行介紹和分析，并指出登記系統(tǒng)運行存在的問題及相應的建議。其次，對應收賬款質押登記中法律問題，如質押登記的法律效力、質押登記機構的審查責任、質押登記的權利類

11、型、質押登記申請等法律問題進行研究，并提出相應的法律建議。最后對我國應收賬款質押登記系統(tǒng)的評價和構建建議。
　　第六章是關于我國應收賬款質押制度的完善。首先是對我國與應收賬款擔保法律法規(guī)的介紹和分析，總結對我國的應收賬款擔保方式特點總結，指出我國應收賬款擔保制度實際上是兼有兩大法系的成分，但是大陸法系的內容起到的主導的作用。我國當前應收賬款擔保方式應當存在兩種方式:質押和讓與擔保。接著，對應收賬款質押制度中要素:應收賬款質押的標的

12、、應收賬款質押的設立和公示、應收賬款質押的效力和應收賬款質押的消滅和實現(xiàn)等相關問題提出相應的法律建議。然后，強調了應收賬款質押的風險控制問題重要性，分析了應收賬款質押的風險的不可避免的特點，風險產生的原因，應收賬款質押風險的具體內容和表現(xiàn)，以及相應的風險的防范和控制措施。最后，是應收賬款讓與擔保，分析和研究了我國應收賬款讓與擔保制度的設計、應收賬款讓與擔保立法的爭議，以及應收賬款讓與擔保和質押比較研究。
　　結語部分則是強調指出了