W公司運行有效性研究.pdf

1、公司內部控制運行的有效性對公司的經(jīng)營管理起著至關重要的作用，如何提高公司內部控制運行有效性備受各界關注。W公司是中石油下屬分公司的專業(yè)化物資采購供應公司，其采購業(yè)務內部控制運行的有效是整個分公司油田建設安全、穩(wěn)定和長期運營的保障，因此，本文站在研究者的視角，對W公司采購業(yè)務內部控制運行有效性進行研究，具有一定的理論和現(xiàn)實意義。
　　在本文的研究中，首先從職責劃分、業(yè)務流程、采購方式以及內部控制設計有效性四個方面對W公司采購業(yè)務的內

2、控現(xiàn)狀進行描述和分析，得出該公司在采購業(yè)務內部控制設計方面屬于優(yōu)秀范疇的結論。在此基礎上，運用模糊綜合評價法對W公司采購業(yè)務內部控制運行有效性進行評價，依據(jù)《企業(yè)內部控制應用指引》，結合W公司經(jīng)營特點，確定評價指標，通過問卷調查確定評價指標的隸屬度，運用層次分析法確定評價指標的權重，綜合評價指標的隸屬度和權重得出評價結果，并對其進行分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題及成因，提出相應的改進建議。
　　本文研究結果表明，W公司采購業(yè)務內部控制運行有