H銀行非現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施對策研究.pdf

1、隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)張和當(dāng)今信息技術(shù)的高速發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)電子化、信息化、數(shù)據(jù)化的程度逐漸加深。銀行非現(xiàn)場審計(jì)的實(shí)施使得其審計(jì)工作可以緊跟銀行業(yè)務(wù)和科技發(fā)展的步伐。它不僅能為銀行內(nèi)審部的現(xiàn)場審計(jì)確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和審計(jì)重點(diǎn)，而且可以直接確認(rèn)業(yè)務(wù)缺陷，有效提升審計(jì)工作的時(shí)效。H銀行自2008年開展非現(xiàn)場審計(jì)工作以來，為銀行全方位的內(nèi)控、監(jiān)管、運(yùn)營起到促進(jìn)作用。然而，H銀行目前的非現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施還存在不少問題，亟需解決。以此，才能確保其非現(xiàn)場審計(jì)工

2、作的順利進(jìn)行，進(jìn)一步保證銀行審計(jì)工作的時(shí)效性。
　　具體來說，論文首先對H銀行的非現(xiàn)場審計(jì)工作的實(shí)施現(xiàn)狀進(jìn)行闡述，包含人員配置、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)平臺建設(shè)、數(shù)據(jù)平臺建設(shè)、工具使用及模型建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系建設(shè)等方面。其次，論文結(jié)合案例以及筆者工作經(jīng)驗(yàn)，對 H銀行非現(xiàn)場審計(jì)工作實(shí)施中存在的問題及問題產(chǎn)生的內(nèi)外部原因進(jìn)行分析，存在的問題主要有尚未形成規(guī)范化的工作機(jī)制、尚未建立固態(tài)化和常規(guī)化的審計(jì)平臺、尚未形成科學(xué)的審計(jì)項(xiàng)目開展體系等。再次，

3、論文全方位梳理了國外銀行非現(xiàn)場審計(jì)工作的獨(dú)立、權(quán)威的審計(jì)機(jī)構(gòu)、靈活科學(xué)的審計(jì)技術(shù)、高度重視審計(jì)人員素質(zhì)等經(jīng)驗(yàn)特點(diǎn)，并分析出值得國內(nèi)銀行借鑒的經(jīng)驗(yàn)啟示。最后，根據(jù)H銀行的非現(xiàn)場審計(jì)工作所存在的問題，結(jié)合國外相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，論文針對性地提出改進(jìn)與完善 H銀行非現(xiàn)場審計(jì)工作的對策方案。這包括建立系統(tǒng)規(guī)范非現(xiàn)場審計(jì)工作機(jī)制、打造功能齊全的非現(xiàn)場審計(jì)信息平臺、采取科學(xué)高效的非現(xiàn)場審計(jì)工作方法以及成立相對完善的非現(xiàn)場審計(jì)工作團(tuán)隊(duì)等多方面內(nèi)容。