我國(guó)上市公司內(nèi)部控制法律研究——薩班斯法案第404條對(duì)我國(guó)立法的啟示.pdf

1、隨著經(jīng)濟(jì)全球化和科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，尤其是我國(guó)加入世界貿(mào)易組織(WTO)后，上市公司競(jìng)爭(zhēng)加劇，生存風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)，并產(chǎn)生了由于內(nèi)部控制不完善引發(fā)的多種問(wèn)題，因此對(duì)“我國(guó)上市公司內(nèi)部控制”進(jìn)行深入法律研究，借鑒國(guó)際成功的經(jīng)驗(yàn)與理論成果，從理論上研究我國(guó)上市內(nèi)部控制法律整體框架的建立和構(gòu)架，并提出于實(shí)踐有指導(dǎo)意義的建議和構(gòu)想己是當(dāng)務(wù)之急。本文針對(duì)我國(guó)上市公司內(nèi)部控制立法長(zhǎng)期以來(lái)未受到充分的重視，以至上市公司內(nèi)部控制薄弱，制約了上市公司發(fā)展的現(xiàn)狀，以

2、薩班斯法案第404條對(duì)我國(guó)立法的啟示為切入點(diǎn)，主要采用比較分析的方法展開(kāi)對(duì)完善我國(guó)上市公司內(nèi)部控制立法及制度建設(shè)的研究。 在此之前對(duì)我國(guó)上市公司內(nèi)部控制的研究已從不同的角度進(jìn)行了嘗試，并取得了一系列成果。然而，基于內(nèi)部控制法律角度進(jìn)行的研究尚為不足，本文主要目的即為研究分析我國(guó)上市公司內(nèi)部控制的立法現(xiàn)狀和法律問(wèn)題，從而提出完善我國(guó)上市公司內(nèi)部控制的基本構(gòu)想。本文主要分為四部分：第一章介紹了內(nèi)部控制的理論發(fā)展演進(jìn)及我國(guó)內(nèi)部控制理論