華控賽格內部審計工作規(guī)定

1、深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.深圳華控賽格股份有限公司公司內部審計工作規(guī)定規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范和加強深圳華控賽格股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部審計工作，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、《中國內部審計基本準則》和具體內部審計準則、《深圳內部審計辦法》及《公司章程》，結合公司實際，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱內部審計，是

2、指由公司內部審計機構及專職審計人員依照國家法律法規(guī)、政策以及公司規(guī)章制度，對公司財務收支情況、公司經濟活動和經濟事項的真實性、合法性和效益性等進行獨立審查、核實和評價。其目的是：建立高效率的內部審計監(jiān)督機制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質量；及時堵塞漏洞，防止舞弊；促進公司改善經營管理，提高經濟效益，實現(xiàn)組織目標。第三條內部審計人員依法依規(guī)行使內部審計職權，受國家法律法規(guī)

3、和《公司章程》等制度的保護，任何單位及個人不得打擊報復。第二章內部審計機構和人員第四條公司設立審計部為專門的內部審計機構。內部審計機構向公司董事會負責，在公司董事會所屬審計委員會的直接領導下獨立開展內部審計工作，不受其他部門和個人的干涉。第五條內部審計機構應建立健全各項具體審計制度、質量控制制度，并積極了解、參與公司的內部控制建設。公司內部審計機構應不斷提高內部審計業(yè)務質量，接受審計主管部門的業(yè)務指導與監(jiān)督。第六條經審計委員會提名由董事

4、會選聘，內部審計機構設審計負責人一名，負責審計部的全面工作；內部審計機構負責人應具有中級以上審計、會計或1深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.現(xiàn)場勘察實物；（三）檢查有關的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（四）根據(jù)內部審計工作需要，參加有關會議，召開與審計事項有關的會議；（五）參與研究制定有關的規(guī)章制度，提出內部審計規(guī)章制度，由公司審定公布后施行；（六）對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查，

5、并取得證明材料；（七）對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定；（八）對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，經公司總經理批準，有權予以暫時封存；（九）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經營管理、提高經濟效益的建議；（十）對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責任的建議；（十一）對公司有關部門及投資企業(yè)嚴格遵守財經法規(guī)、經濟效益顯著、貢獻突出的集

6、體和個人，可以向總經理提出表揚和獎勵的建議；（十二）對內部審計工作中的重大事項，有權向對其進行指導的內部審計機構或者審計機關反映。第十二條二條公司董事會、經營管理層保證內部審計機構及內部審計人員依法履行職責，任何單位和個人不得打擊報復。被審計部門不配合內部審計工作、拒絕審計或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結論或者報復陷害內部審計人員的，由公司及時予以處理；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。第四章內部審計工作的實施第十三條三條