東盛控股集團財務制度--費用報銷及付款管理辦法(試行-修改)

1、1隴南東盛控股集團隴南東盛控股集團財務報銷及付款管理制度財務報銷及付款管理制度（修訂）第一條、總則第一條、總則1、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷及付款行為，提高工作效率，防范和降低風險，制定本制度。2、本制度根據我國現行相關法律法規(guī)及公司的實際情況，將財務報銷分為費用報銷（交通費、差旅費、業(yè)務招待費、辦公費及低值易耗品、培訓費及資料費、車輛費用、其他費用等），采購付款，工程付款，其他款項支付（工薪福利及相關費用、稅費支出、保證金

2、、軟件及固定資產購置及其他專項支出報銷等）。3、本制度適用東盛控股集團所屬各關聯(lián)公司及隴南康龍地產板塊各公司所有相關付款業(yè)務，地產板塊外地各公司因可能涉及到其他股東因素，可以合理參照本制度執(zhí)行或根據實際情況修訂本制度后執(zhí)行；建筑公司因出差餐補、采購流程、工程付款流程等方面的自身情況可以按原制度執(zhí)行，除此外按本制度執(zhí)行。第二條、借款管理及流程第二條、借款管理及流程1、借款流程、借款流程1.1、借款人按規(guī)定準確填寫《借款單》，注明借款事由、

3、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。1.2、一般借款流程：借款人根據工作需要準確填寫《借款單》→部門負責人審核簽字→財務負責人復核→總經理審簽→集團財務副總審核→借款人到出納處辦理借款。2、一般借款、一般借款33.2、備用借款流程：借款人根據工作需要合理填寫備用金申請表，注明備用金用途、金額等→主管部門負責人審核簽字→財務負責人復核→總經理審簽→集團財務副總審核→借款人到出納處辦理備用金借款。3.3、在公司有備用金未歸還的借款人，不

4、得再次向公司申請借款；3.4、備用金借款人在備用金使用范圍內可以用備用金支付，待經濟業(yè)務完結后按費用報銷相關規(guī)定報銷；3.5、在一定期間內，備用金借款人不用歸還備用金，未歸還的備用金可以循環(huán)使用，但公司財務人員（會計或出納）應每季度與備用金借款人核對備用金借款余額并簽字確認，以確保備用金借款余額準確；年末前所有備用金借款必須歸還，次年根據需要再按程序借支備用金；第三條、費用報銷一般規(guī)定及流程第三條、費用報銷一般規(guī)定及流程1、費用報銷的一

5、般規(guī)定1.1、報銷人必須提供相應的真實合法票據（合法票據見原始票據管理制度）。1.2、填寫報銷單應注意:經辦人根據費用性質填寫對應報銷單；嚴格按照單據要求認真填寫各項目，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；報銷單摘要欄簡述費用內容或事由。1.3、按規(guī)定的審批程序報批。2、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務負責人復核→總經理審簽（或其他具有審批權限的人員）→集團財務副總審簽→到出