費用報銷制度

1、費用報銷制度費用報銷制度費用報銷制度費用報銷制度1.1.目的目的為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。2.適用范圍適用公司全體員工。3.借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程3.1借款管理規(guī)定3.1.1出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.1.2其它臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除

2、周轉(zhuǎn)金外其它借款原則上不允許跨月借支。3.1.3各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。3.1.4借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬.（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。3.2借款流程3.2.1借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額

3、（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。3.2.2審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。3.2.3財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。4.日常費用報銷制度及流程日常費用報銷制度及流程4.1日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。（3）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)

4、結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。（4）宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。（5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。4.4.3報銷流程（1）出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）借支差旅費：出差人

5、員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。（3）購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。（4）返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。4.5電話費報銷制

6、度及流程4.5.1費用標(biāo)準(zhǔn)（1）移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。（2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。4.5.2報銷流程（1）公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。（2）財務(wù)部通知員工于