銀行基層網點會計操作風險防控的研究.pdf

1、隨著我國經濟結構的調整和優(yōu)化，經濟增長點也逐步發(fā)生了變化，經濟轉型導致金融環(huán)境也面臨著新的挑戰(zhàn)。在新形勢下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務受到巨大的沖擊，給運營管理、信貸管理、風險管理等銀行傳統(tǒng)經營管理模式帶來了巨大的挑戰(zhàn)，表現為銀行盈利增長速率放緩，且下降趨勢明顯；商業(yè)銀行傳統(tǒng)盈利模式受到巨大的沖擊；競爭的市場化和規(guī)范化；信息技術革命對銀行傳統(tǒng)業(yè)務的沖擊，越來越多的大企業(yè)做起了互聯網金融業(yè)務，近年興起的區(qū)塊鏈技術，更是給銀行傳統(tǒng)業(yè)務帶來了不小的沖擊

2、。
　　在新的經濟環(huán)境下，銀行渠道的發(fā)展，必須有布局、管理和設計等，并且需要根據現有的經濟形勢轉變固有的理念，對組織構架進行更新從而推出更加符合客戶需求的渠道產品，提升經營效率、增強核心競爭力。
　　銀行最為核心的競爭力以及最為寶貴的資源就是線下網點。線下網點的整體業(yè)績水平決定銀行的利潤以及回報效益等。所以我們現在面臨的最核心最主要的問題就是如何提升線下網點的轉型以適應現在的經濟和互聯網金融環(huán)境，從而提高其經營效率以及其對銀

3、行的回報率。
　　在大規(guī)模的銀行網點向線上遷移傳統(tǒng)業(yè)務的交易處理過程中，客戶和物理渠道之間的交流服務特性也呈現著更為突出的特點，并一步步的朝著為客戶綜合服務方向轉型?，F有的網點經營服務呈現出不斷增加的客戶總量以及客戶不斷減少的交易業(yè)務的現狀。而網點客戶群體表現出來的新現象是“三個突出”，也就是突出表現營銷服務、產品銷售；客戶拓展與維護；復雜業(yè)務辦理。商業(yè)銀行物理渠道調整涉及規(guī)模、功能、布局、崗位結構等問題，可能還需要對其進行創(chuàng)新管

4、理，這一切都建立在客戶以及網點需求的變化要求之上。因此,新渠道的拓展和新業(yè)務的開展,無疑會對銀行基層網點會計操作提出新的要求,只有在變化中保持會計操作的準確性，才能使會計數據更好的反映銀行業(yè)務的本質，從源頭上保證銀行數據的準確性，為更高層級的管理決策提供真實可靠的依據。
　　在銀行業(yè)發(fā)展的過程中，業(yè)務模式的創(chuàng)新與人力資源的發(fā)展將是銀行突圍的主要手段?；鶎泳W點銀行通過業(yè)務模式創(chuàng)新來論述銀行的轉型發(fā)展之路。在移動金融逐步取代傳統(tǒng)柜面業(yè)

5、務、智慧柜員機“以機代人”的創(chuàng)新業(yè)務模式下，基層網點會計操作人員借助前后臺分離的手段改革柜面業(yè)務流程，將業(yè)務審核與業(yè)務記賬進行分離，大量使用外包人員執(zhí)行會計記賬處理，同時通過智慧柜員機的投放，增加渠道辦理業(yè)務的范圍和種類，提升辦理業(yè)務的速度和效率。但在實際應用中，不斷的轉型，豐富的業(yè)務種類及辦理渠道對會計操作也提出了新的要求，轉型后的業(yè)務模式需要大量高素質的會計操作人員進行業(yè)務授權把控，而現在會計操作人員流失嚴重，但對會計操作人員的業(yè)務

6、素質培養(yǎng)并沒有引起領導層的高度重視，造成業(yè)務模式轉型后，會計操作人員仍停留在傳統(tǒng)模式下進行常規(guī)風險防控，并沒有針對新模式下的風險制定具體控制措施。同時相關會計操作審核環(huán)節(jié)管理不規(guī)范，極易發(fā)生風險；在物理渠道轉型的新模式下，銀行基層網點通過電子銀行區(qū)域引導客戶自助辦理非現金類業(yè)務，但電子銀行區(qū)域的網絡安全也存在著信息泄露等風險隱患；由于新模式下，會計審核環(huán)節(jié)與記賬環(huán)節(jié)相分離，記賬環(huán)節(jié)均是由外包人員進行操作，外包人員并非會計人員，無相關會計

7、知識，若審核環(huán)節(jié)發(fā)生疏漏，記賬環(huán)節(jié)將不會進行風險排查，會造成業(yè)務處理不統(tǒng)一，會引發(fā)賬證不符的情況，形成會計操作風險。
　　據此，如何進行銀行基層網點會計操作風險防控，規(guī)避目前銀行會計在新模式操作中存在的風險點成為了迫在眉睫的問題，本文試圖從各知名專家學者的研究入手，理論上找出可行性，并結合自身在銀行的工作經驗，結合新模式轉型下外部環(huán)境因素以及內部管理因素，探討通過以下幾個方面分析思考出新業(yè)務模式下銀行基層網點會計操作風險防控方法。