中信銀行Z分行會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制研究.pdf

1、在經(jīng)濟新常態(tài)下，實體經(jīng)濟下行壓力不斷增大，非法集資、民間借貸等外部不穩(wěn)定因素和不確定性風(fēng)險也開始向中國商業(yè)銀行傳導(dǎo)并不斷沖擊傳統(tǒng)銀行業(yè)的正常經(jīng)營。隨著貨幣市場化改革的推進，銀行業(yè)也面臨越來越激烈的同業(yè)競爭，而銀行是貨幣市場上的重要參于主體，由于內(nèi)部控制與管理制度的不健全、規(guī)章制度的執(zhí)行不到位等原因，也使得銀行業(yè)風(fēng)險案件頻繁暴露，如貸款欺詐、票據(jù)案件、職員參于民間借貸及非法集資案件，不僅案件頻發(fā)，而且涉案金額較大、涉案人員較多，給銀行帶來

2、了巨大的聲譽損失。與此同時，銀行業(yè)基本上所有的運營以及銀行業(yè)務(wù)的辦理都和會計業(yè)務(wù)操作有著直接或者間接的關(guān)系，因此會計業(yè)務(wù)操控風(fēng)險的全面防控顯得尤為重要。顯而易見，在激烈的市場競爭中，中國銀行業(yè)如果想要實現(xiàn)良性的可持續(xù)發(fā)展，就需要在會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制方面進行深入研究，并制定行之有效的防范措施，在日常工作中加以實行。
　　本文在對中信銀行Z分行會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上，通過科學(xué)的層次分析方法對中信銀行Z分行會計業(yè)務(wù)

3、操作風(fēng)險進行了全面的評價，并針對性地提出了實際防控的對策建議。該行現(xiàn)行的控制方法與措施主要有:委派會計經(jīng)理制度、會計檢查制度、上線賬務(wù)集中系統(tǒng)、遠(yuǎn)程授權(quán)、運營業(yè)務(wù)監(jiān)控與事后監(jiān)督、銀企對賬集中管理與外包、反洗錢分行集中作業(yè)模式改革等模塊。層次分析法的評價結(jié)果顯示該行會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險中排前列的主要是賬戶管理類風(fēng)險、現(xiàn)金出納類風(fēng)險以及會計人員類風(fēng)險三大類。究其原因主要是人員配置不合理;未形成會計業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制環(huán)境;業(yè)務(wù)物品、客戶資料保管不善