集團公司資金集中管理辦法

1、集團公司資金集中管理辦法 集團公司資金集中管理辦法第一章 第一章 總 則第一條 第一條 為加強集團資金管理，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委〈國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理基本規(guī)范（試行）〉的通知》（國辦發(fā)〔2000〕64 號）、財政部《關(guān)于加強國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)督若干問 題的規(guī)定》（財工字〔1997〕346 號）和財政部《企業(yè)財務(wù)通則》（財政部2006 年第 41 號令）等法規(guī)，并結(jié)合集團公司實際，制定本辦法。第二條 第二條

2、 本辦法所稱資金集中管理，是指在集團公司內(nèi)部實行資金集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。第三條 第三條 集團實施資金集中管理的目標(biāo)，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險，保障資金需求。第四條 第四條 本辦法所稱資金，是指廣義的現(xiàn)金、現(xiàn)金等價物和應(yīng)收票據(jù)。第五條 第五條 本辦法適用于集團公司總部（含分公司、事業(yè)部）和集團所控制的全資、控股子公司，以下簡稱成員單位。第二章 第二章 管理體制 管理體制第六條 第六條 集團公司資產(chǎn)

3、財務(wù)部是負(fù)責(zé)集團資金管理的職能部門。集團公司資金管理中心，是集團公司資產(chǎn)財務(wù)部的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，承辦集團公司資金集中管理的各項具體工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬企業(yè)的資金集中管理工作。集團資金管理中心的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：(一)銀行賬戶管理負(fù)責(zé)集團公司及成員單位的銀行賬戶管理。(二)信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)集團銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負(fù)責(zé)集團生產(chǎn)經(jīng)營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。(三)資金籌集和使用負(fù)責(zé)編制并組織實施集

4、團公司籌、融資計劃；負(fù)責(zé)辦理集團公司的資金 籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團和成員單位間資金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢?四)資金計劃管理負(fù)責(zé)成員單位資金收支計劃的審核和匯總，負(fù)責(zé)編制集團資金計劃報表并進(jìn)行執(zhí)行控制、監(jiān)督和執(zhí)行情況分析。(五)會計核算負(fù)責(zé)集團資金集中管理系統(tǒng)所涉及資金業(yè)務(wù)的會計核算和檔案資料管理，負(fù)責(zé)編制資金報表和資金分析報告。(六)綜合管理負(fù)責(zé)集團資金管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負(fù)

5、責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企 業(yè)的資金管理工作；負(fù)責(zé)集團資金管理信息系統(tǒng)平臺的建設(shè)、維護(hù)和日常管理，并對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險。第七條 第七條 各成員單位的財務(wù)部門（資金管理部門）負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，履行以下職責(zé)：備用金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。第十九條 第十九條 集團資金集中管理不改變各成員單位對自有資金的所有權(quán)、 使用權(quán)和收益權(quán)。第二十條 第二十條 下述行為將被認(rèn)定為違反集團資金管理制度

6、，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團將對相關(guān)財會負(fù)責(zé)人給予嚴(yán)肅處理：(一)未經(jīng)批準(zhǔn)，在集團指定銀行范圍以外，私自保留或新開設(shè)賬戶辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；(二)在集團指定銀行范圍以內(nèi)保留或新開設(shè)的賬戶，沒有及時報集團公司備案或者不及時按要求辦理托管授權(quán)；(三)新簽合同對應(yīng)的收款賬戶不是已納入系統(tǒng)管理的收入賬戶；(四)以逃避資金集中為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專用賬戶或臨時賬戶；(五)其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金集中管理的行為。第五章 第五章 資金計劃和用款 資金計劃和用

7、款第二十一條 第二十一條 集團公司對資金收支實行計劃控制，成員單位的一切資金收支均應(yīng)納入資金計劃管理。資金計劃管理以企業(yè)自身的內(nèi)部控制流程為基礎(chǔ)，在資金管理系統(tǒng)平臺上實現(xiàn)。第二十二條 第二十二條 成員單位應(yīng)在年度財務(wù)預(yù)算中編制年度《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表》，經(jīng)集團批復(fù)后，作為編制月度資金計劃表的控制依據(jù)。第二十三條 第二十三條 月度資金計劃實行滾動編報，各成員單位每月末上報未來三個月的資金收支計劃，集團公司匯總后據(jù)以進(jìn)行

8、資金平衡和安排融資計劃。月度資金計劃表，由成員單位在年度預(yù)算框架內(nèi)自行編制、調(diào)整和審批，每月 25 日前上報，并可隨時進(jìn)行修改和調(diào)整。第二十四條 第二十四條 日常小額零星開支和提現(xiàn)由成員單位從支出賬戶的備用金額度內(nèi)自行支配使用，除此以外的其他支付，由成員單位向資金管理中心提報付款申請。付款申請必須符合資金計劃，并且不超過內(nèi)部賬戶的余額，余額不足的，應(yīng)首先向集團公司申請委托貸款。付款申請一般在每天上午 9:30 以前提報，緊急事項可隨時提

9、報。第二十五條 第二十五條 資金管理中心對成員單位的付款申請不做實質(zhì)上的審核，只要有對應(yīng)的資金計劃并且付款金額不超過內(nèi)部賬戶余額，即行付款。付款 的方式有兩種：(一)撥付，資金管理中心將款項下?lián)艿匠蓡T單位的支出賬戶，再由成員 單位自行完成從支出賬戶的對外支付；(二)轉(zhuǎn)付，資金管理中心將款項下?lián)艿匠蓡T單位的賬戶，同時自動直接以成員單位的名義完成對外的不落地支付，對方單位的銀行收款信息顯示的 付款人是成員單位。 第二十六條 第二十六條 資金