xx公司存貨盤點管理制度

1、1**** ****公司存貨盤點管理制度 公司存貨盤點管理制度1 目的為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。2 適用范圍與有關(guān)定義2.1 適用范圍2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責(zé)任。2.1.2 本制度適用于公司倉庫

2、存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。2.2 有關(guān)定義2.2.1 倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。2.2.2 在制品盤點：各部門已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品（在建工程） ，包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。2.2.3 外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點。2.2.4 自盤：存貨管理部

3、門倉管人員對存貨進(jìn)行的盤點。2.2.5 復(fù)盤：倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的盤點。2.2.6 抽盤：財務(wù)部對自盤的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤點。3 職責(zé)分工3.1 財務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復(fù)核盤點結(jié)果、發(fā)布盤點工作考核通報,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見對盤點結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。3.2 存貨管理部門負(fù)責(zé)盤點的具體實施、確認(rèn)、統(tǒng)計、上報工作。4 盤點時間4.1 自盤：每月 23 日前進(jìn)行

4、，節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點計劃表》并組織實施。36.5 參與盤點的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務(wù)部部長簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責(zé)任。6.6 盤點工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點總指揮請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。6.7 盤點人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點物品進(jìn)

5、行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。6.8 盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，后對《物料標(biāo)識卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實物保管人員負(fù)責(zé)核實、查明原因。6.9 盤點時倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告

6、交財務(wù)部。6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為 100％。7 盤點程序7.1 自盤7.1.1 倉管部門負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時報財務(wù)部電子表格一份。7.1.2 自盤人員按照盤點進(jìn)度計劃及《盤點表》進(jìn)行盤點。7.1.3 自盤人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止。7.1.4 自盤人員在《盤點表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。