審計準(zhǔn)備內(nèi)控調(diào)查（審計準(zhǔn)備）審計底稿－模板文檔

1、（一）會計報表編制與報送內(nèi)部控制調(diào)查 索引號 E01-01編號問題 是 否 備 注1 有無專人負(fù)責(zé)編制會計報表？2 負(fù)責(zé)編制會計報表的各崗位有無明確的職責(zé)劃分?3 是否按會計制度規(guī)定的格式和要求編制?4 是否按會計制度的格式和要求編制?5 是否進(jìn)行試算平衡工作?6 編制報表前是否進(jìn)行財產(chǎn)清查?7 納入合并報表范圍的母公司、子公司及控股公司的會計報表是否經(jīng)過審計？8 應(yīng)合并的會計報表是否全部合并?9 合并會計報表編制是否有過渡表

2、(工作底稿)?10 10 報告期改變會計計量方法和揭示方法是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并在報表附注充分說明?11 11 是否按規(guī)定編寫財務(wù)情況說明書?12 12 是否按時向有關(guān)部門報送會計報表？結(jié)果:審計人員：年 月 日以上請據(jù)實填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打“√” “√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“χ” ； 不能判斷的在“備注”欄注明。被測試人：年 月

3、 日（三）應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查 索引號 E01-03編號問題 是 否 備 注1 銀行帳戶(含銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款、信用證存款、外幣存款)開立是否有規(guī)定的審批手續(xù)？2 各類應(yīng)收及預(yù)付款總帳與明細(xì)帳余額是否定期進(jìn)行核對？3 企業(yè)是否有催帳制度？4 是否建立備用金及其他預(yù)借款的借用、報銷制度？5 是否定期向債務(wù)人寄發(fā)對帳單、審查發(fā)生的差異？6 是否經(jīng)常審核貨運(yùn)文件、發(fā)票、銷貨通知單，以及對應(yīng)收帳款 進(jìn)行帳齡分析？7