審計準備內控調查

1、（一）會計報表編制與報送內部控制調查索引號E0101編號問題是否備注1有無專人負責編制會計報表？2負責編制會計報表的各崗位有無明確的職責劃分3是否按會計制度規(guī)定的格式和要求編制4是否按會計制度的格式和要求編制5是否進行試算平衡工作6編制報表前是否進行財產(chǎn)清查7納入合并報表范圍的母公司、子公司及控股公司的會計報表是否經(jīng)過審計？8應合并的會計報表是否全部合并9合并會計報表編制是否有過渡表(工作底稿)1010報告期改變會計計量方法和揭示方法是

2、否經(jīng)有權部門批準并在報表附注充分說明1111是否按規(guī)定編寫財務情況說明書1212是否按時向有關部門報送會計報表？結果:審計人員：年月日以上請據(jù)實填寫?！笆恰北硎緝炔靠刂频慕∪?，打“√”“√”；“否”表示內部控制的缺陷，打“χ”；不能判斷的在“備注”欄注明。被測試人：年月日（三）應收預付的內部控制調查索引號E0103編號問題是否備注1銀行帳戶(含銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款、信用證存款、外幣存款)開立是否有規(guī)定的審批手續(xù)？2各類應

3、收及預付款總帳與明細帳余額是否定期進行核對？3企業(yè)是否有催帳制度？4是否建立備用金及其他預借款的借用、報銷制度？5是否定期向債務人寄發(fā)對帳單、審查發(fā)生的差異？6是否經(jīng)常審核貨運文件、發(fā)票、銷貨通知單，以及對應收帳款進行帳齡分析？7壞帳的沖銷是否經(jīng)過批準？8對因壞帳而沖銷的應收帳款是否設有登記簿進行控制？結果:審計人員：年月日以上請據(jù)實填寫?！笆恰北硎緝炔靠刂频慕∪颉啊獭薄啊獭?；“否”表示內部控制的缺陷，打“χ”；不能判斷的在“備注”