早教機構(gòu)運作財務(wù)系統(tǒng)

1、早教機構(gòu)運作早教機構(gòu)運作財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)1）財務(wù)管理總則）財務(wù)管理總則1.為依法加強哈嘍貝比親子俱樂部的財務(wù)管理，提高工作效率，發(fā)揮財務(wù)統(tǒng)計在哈嘍貝比親子俱樂部經(jīng)營與運作過程中的反映、控制、參與和監(jiān)督的作用，全面清晰化哈嘍貝比親子俱樂部的一切經(jīng)濟發(fā)生和結(jié)果，根據(jù)我國現(xiàn)行的財政金融政策和《會計法》與《公司法》以及相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合哈嘍貝比親子俱樂部的實際情況，本著提高管理和經(jīng)濟效益中的作用，特制定本制度。2.俱樂部會計核算遵循權(quán)責發(fā)生責

2、任制。3.本制度適用于所有哈嘍貝比親子俱樂部。4.哈嘍貝比親子俱樂部鼓勵所有財務(wù)管理和從事財務(wù)人員積極依法依本制度履行職責，維護哈嘍貝比親子俱樂部的全部權(quán)益。5.財務(wù)管理以及財務(wù)人員履行職責應(yīng)客觀公正、實事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奮廉潔，恪守高尚的職業(yè)道德；嚴格遵守哈嘍貝比親子俱樂部的各項規(guī)章制度；強化服務(wù)意識，增強工作技能；努力改進財務(wù)工作質(zhì)量，講究提高財務(wù)工作效率，降低財務(wù)管理成本；保守職業(yè)秘密。哈嘍貝比親子俱樂部全體員工

3、必須嚴格依此辦理財務(wù)事宜，并積極協(xié)助、配合財務(wù)部門工作。6.本制度由北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司財務(wù)部負責制訂、解釋、修訂權(quán)歸北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司。各個哈嘍貝比親子俱樂部如在實施過程中有修改，需經(jīng)北京哈嘍貝比教育咨詢有限公司批準后方可施行。2）財務(wù)人員管理）財務(wù)人員管理本制度所指財務(wù)人員包括俱樂部財務(wù)部由財務(wù)主管、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有財務(wù)主管之前，財務(wù)主管職責由會計兼任承擔。1.聘任和管理①所有財務(wù)人員的聘任都需

4、要服從俱樂部的正常管理、不愛崗敬業(yè)或者業(yè)務(wù)水平低下的財務(wù)人員，均不得聘用。②所有財務(wù)人員均需按照哈嘍貝比親子俱樂部的財務(wù)制度和要求，嚴格執(zhí)行財務(wù)工作流程，不得私自變更或修改。2.任職資格①熱愛哈嘍貝比親子俱樂部，愛崗敬業(yè)，清正廉潔，堅持原則，抵制不正之風，有良好的財務(wù)人員職業(yè)道德。②有財務(wù)人員上崗資格證，財務(wù)負責人應(yīng)具備助理會計師以上職稱，從事會計工作三年以上工作經(jīng)歷。3.基本職責①嚴格遵守國家的相關(guān)法律法規(guī)和哈嘍貝比親子俱樂部的相關(guān)規(guī)

5、章制度。②做好一切財務(wù)基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃，處理好哈嘍貝比親子俱樂部的一切會計核算、財務(wù)管理的工作，為俱樂部領(lǐng)導決策提供參考依據(jù)，對重大事項及時報告。③加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性；按期編制各經(jīng)理或主管副俱樂部經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，以便及時作出相應(yīng)處理，不得拖延不報。11.物品采購憑證應(yīng)附有詳細的物品清單、物品入庫單以及相關(guān)批準文件，否則一律算無效，不得計入賬內(nèi)。12.建立

6、會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)該建立檔案，妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。13.財務(wù)工作人員對上述事項，一概無權(quán)自行作出處理，均需向上級主管俱樂部經(jīng)理或者主管副俱樂部經(jīng)理書面報告。14.財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。15.出納人員不得兼管會計、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。16.現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)俱樂部實

7、際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。17.嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。俱樂部經(jīng)理或者主管副俱樂部經(jīng)理要對庫存現(xiàn)金進行定期或者不定期的檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。哈嘍貝比親子俱樂部的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。18.銀行存款的管理：加強對銀行賬戶以及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，

8、不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白收據(jù)上加蓋銀行賬戶印鑒。19.出納人員是隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或者套取現(xiàn)金。在每個月末都要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務(wù)或者俱樂部管理者。20.固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)該納入固定資產(chǎn)進行核算：（1）使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備

9、教具、玩具等；（2）不屆于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。21.固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)工作人員要負責固定資產(chǎn)的價值核算和管理，同時做好食物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)工作人員應(yīng)當建立固定的資產(chǎn)明細賬。22.固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：（1）通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備3年（2）電子電腦、辦公以及文字處理設(shè)備3年（3）電器設(shè)備、