技術(shù)要素參與收益分配激勵(lì)機(jī)制研究

1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究2004年第3期，Technoeconomics&ManagementResearchN032004技術(shù)要素參與收益分配激勵(lì)機(jī)制研究沈陽工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院鄒華徐劍【摘要】本文從技術(shù)霧素的內(nèi)涵界定入手，分析了它的作用，并闡述技術(shù)要素參與收益分配的難點(diǎn)及問題；隨岳構(gòu)建了技術(shù)要素參與收益分配激勵(lì)機(jī)制的理論模型，并對(duì)激勵(lì)機(jī)制良性運(yùn)行進(jìn)行深入而全面的闡述。[關(guān)鍵詞]技術(shù)要素；收益分配；激勵(lì)機(jī)制知識(shí)經(jīng)濟(jì)將成為21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流，

2、擁有知識(shí)、技術(shù)成為創(chuàng)造更多的財(cái)富最重要的資源和資本。因此，技術(shù)要素作用發(fā)揮得如何是直接關(guān)系到國家和企業(yè)興衰存亡的大事，而技術(shù)要素若要充分發(fā)揮它的作用和活力，首先需要一套完善的分配政策實(shí)現(xiàn)對(duì)其有效激勵(lì)。1技術(shù)要素及其作用11技術(shù)要素概念的界定技術(shù)要素概念是動(dòng)態(tài)的，隨著科技發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長，其要素和構(gòu)成亦是不同。在傳統(tǒng)生產(chǎn)力狀態(tài)下，技術(shù)是內(nèi)含于物和人之中發(fā)揮作用的，沒有作為獨(dú)立生產(chǎn)要素發(fā)揮作用。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，使以研究過程為特點(diǎn)的自然科學(xué)諸

3、學(xué)科有了相對(duì)獨(dú)立性，從而為自然科學(xué)廣泛地運(yùn)用于生產(chǎn)過程創(chuàng)造了先決條件。在這種情況下，技術(shù)在原有生產(chǎn)力因素的基礎(chǔ)上孕育和成了銀行的獲利機(jī)會(huì)，影響了銀行信貸資金的高效使用。商業(yè)銀行貸款手續(xù)繁瑣、程序多、審批難，一些sME被迫轉(zhuǎn)向成本更高的民間融資。另外，我國現(xiàn)行銀行經(jīng)營模式下的金融人才普遍缺乏專業(yè)知識(shí)，致使對(duì)一些科技型新產(chǎn)品、新項(xiàng)目無法作出準(zhǔn)確的市場(chǎng)判斷，影響了對(duì)這些企業(yè)的信貸支持。其次，從資金需求方——企業(yè)來分析sME融資過程中存在的問題

4、。企業(yè)自身存在的問題主要表現(xiàn)在下面五個(gè)方面。許多sME大多不注重自身造血，特別是在企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模以后。sME在利潤分配中，過分著重眼前利益，普遍存在短視行為，重消費(fèi)、輕積累。很多SME過分依賴銀行貸款的補(bǔ)血而不是努力改善經(jīng)營自身造血。1企業(yè)誠信建設(shè)不夠，缺乏誠信度。在貸款尚未到手之前，總是千方百計(jì)地勸說銀行放貸，一而再再而三地向銀行保證按期歸還銀行貸款。但是在銀行放貸后，卻總是在貸款到期時(shí)找出各種理由，百般抵賴，拖延貸款。有些企業(yè)認(rèn)

5、為慶幸此筆貸款到手，認(rèn)為下次貸款肯定不可能，所以，寧愿償還逾期高額利息也不愿意償還本金。更有甚者，部分企業(yè)采取弄虛作假手段騙取銀行貸款。sME的這種短視行為為自身將來融資斷絕了后路。2sME一般經(jīng)營管理不甚規(guī)范，賬表不清，財(cái)務(wù)管理混亂。雖然很多sME經(jīng)過改制，組建了股份制公司，但是部分企業(yè)為了逃避稅收部門征稅或者騙取銀行貸款，設(shè)立幾套賬目、弄虛作假。這種行為的結(jié)果是國家稅收大量流失，銀行也傾向于明哲保身，不愿意觸及這些企業(yè)，唯恐上當(dāng)受騙

6、，損失是小，弄不好丟官罷職，終身受罰，甚至被開除公職。3sME資產(chǎn)信用嚴(yán)重不足，拿不出足量的可供抵押的資產(chǎn)。很多sME處于創(chuàng)業(yè)階段，底子薄，資金少，廠房設(shè)備不足作為貸款抵押物，直接融資、民間融資渠道不暢，所需資金主要靠銀行。而銀行為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，通常要求有一定價(jià)值的資產(chǎn)抵押。于是，銀行往往不愿意貸款給這些缺乏足量抵押物的企業(yè)。4擔(dān)保難，難擔(dān)保。我國企業(yè)普遍缺乏誠信。企業(yè)財(cái)務(wù)72長起來，最終作為生產(chǎn)力中必不可少的獨(dú)立要素發(fā)揮作用，并在客觀

7、上要求與其他要素同樣具有參與收益分配的權(quán)利。從理論上講，技術(shù)要素是指在一定時(shí)期內(nèi)，既可具有與生產(chǎn)設(shè)備和勞動(dòng)者人身不可分離的特性、又能以獨(dú)立于物與人之外的形態(tài)參與生產(chǎn)(產(chǎn)品價(jià)值創(chuàng)造)與收益分配的生產(chǎn)資源。由于技術(shù)要素是軟概念，很難界定，所以技術(shù)要素的內(nèi)涵應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：第一類是可以直接商品化的技術(shù)，主要表現(xiàn)為法律認(rèn)可的發(fā)明專利、計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件、非專利技術(shù)成果和經(jīng)法律、法規(guī)認(rèn)可的其他技術(shù)成果。第二類是內(nèi)含于人的技術(shù)，與勞動(dòng)者的勞動(dòng)能力相

8、結(jié)合，主要表現(xiàn)為勞動(dòng)者的經(jīng)驗(yàn)、技能以及相關(guān)知識(shí)，它們通常以非熟練勞動(dòng)和復(fù)雜勞動(dòng)的形式參與生產(chǎn)。第三類是內(nèi)含于物的技術(shù)，通常是指與資本要素結(jié)合在一制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性不夠，缺少以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性為前提的道德信用，因而不具備獲得銀行貸款的基本條件。因此，sME很難找到擔(dān)保單位和擔(dān)保人。最后，再從聯(lián)結(jié)資金供求者和需求者的第三方——中介機(jī)構(gòu)、中介市場(chǎng)、政策法規(guī)等方面來考察SME融資過程中存在的問題。經(jīng)過分析，此中存在的問題主要表現(xiàn)在以下

9、三個(gè)方面。1缺乏一個(gè)發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)，致使sME只能求助于銀行融資。證券市場(chǎng)的不成熟不發(fā)達(dá)導(dǎo)致sME融資時(shí)資金供給者缺位。我國目前只有一個(gè)主板市場(chǎng)，企業(yè)發(fā)行證券需要經(jīng)過嚴(yán)格的審查批準(zhǔn)，發(fā)行債券尤其困難。SME一般達(dá)不到這個(gè)要求。如果有一個(gè)健全發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)，sME完全可以通過除銀行貸款以外的其它融資渠道獲取發(fā)展所需資金，擺脫目前這種窘境。很多發(fā)達(dá)國家都成立了創(chuàng)業(yè)板、二板、三板市場(chǎng)，這是一種解決途徑。2我國目前遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有建立起完整的企業(yè)、個(gè)人

10、信息資料庫。融資方由于缺乏對(duì)資金需求者的了解，致使資金供給者由于擔(dān)心資金需求者的資信問題而不愿對(duì)其進(jìn)行融資。足夠的信息，特別是有效的信息是各經(jīng)濟(jì)單位成功經(jīng)營的要件之一。我國應(yīng)盡快成立客戶資料信息庫收集和管理的部門，在所收集的資料信息基礎(chǔ)之上，對(duì)sME進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。這種評(píng)級(jí)是動(dòng)態(tài)的。要隨著企業(yè)經(jīng)營情況而適時(shí)調(diào)整。并在權(quán)限內(nèi)向社會(huì)開放相關(guān)信息，以供相關(guān)機(jī)構(gòu)使用，潤滑經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3法律建設(shè)不健全。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。我國雖然為了適

11、應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，制定了很多法律法規(guī)以保護(hù)各經(jīng)濟(jì)主體利益，規(guī)范各經(jīng)濟(jì)主體行為。但是，目前的法規(guī)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。sME的利益我們應(yīng)該保護(hù)，應(yīng)該創(chuàng)造條件以促進(jìn)其發(fā)展。但是，如果有些sME經(jīng)營不規(guī)范，欠債不還，信用低下。對(duì)這樣的sME亦應(yīng)該有相關(guān)具體的法律法規(guī)措施來對(duì)其進(jìn)行約束。只有在上面分析的這三個(gè)方面的問題解決了，sME才能從根本上解決融資難的問題，sME在突破融資瓶頸后才能獲得長足健康的發(fā)展。萬方數(shù)據(jù)起的，并以資本要素的形態(tài)為主，從而是以資本

12、要素形式參與生產(chǎn)。12技術(shù)要素的作用隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，技術(shù)在生產(chǎn)力要素中越來越起決定性的作用，技術(shù)決定生產(chǎn)力要素和生產(chǎn)力水平的高低，從技術(shù)與其它各要素對(duì)生產(chǎn)力水平提高的作用看，技術(shù)對(duì)生產(chǎn)力的提高，起著加速器的作用。生產(chǎn)力水平的公式可表示如下：生產(chǎn)力=[(勞動(dòng)者勞動(dòng)資料勞動(dòng)對(duì)象)(生產(chǎn)管理生產(chǎn)信息)j技術(shù)由此可見，生產(chǎn)力效率的提高不僅與勞動(dòng)、生產(chǎn)資料、管理等要素直接相關(guān)，而且與技術(shù)的關(guān)系更加密切，上述公式表明：技術(shù)的貢獻(xiàn)是倍乘的

13、，它已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定性力量。簡(jiǎn)單地講，技術(shù)要素的作用表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：一是通過技術(shù)進(jìn)步提高勞動(dòng)者的素質(zhì)，使勞動(dòng)者通過教育和培訓(xùn)盡快掌握先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)知識(shí)和技能，提高技術(shù)熟練程度；二是通過技術(shù)進(jìn)步，改革生產(chǎn)工藝，保證產(chǎn)品質(zhì)量，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和降低成本；三是通過技術(shù)進(jìn)步提高裝備的技術(shù)水平；四是通過技術(shù)進(jìn)步提高經(jīng)營管理水平。13技術(shù)要素參與收益分配面臨的問題近年來各地相繼出臺(tái)了有關(guān)技術(shù)要素參與分配的政策，對(duì)技術(shù)要素參與收益分配作了規(guī)范與明確

14、，但在實(shí)施過程中仍存在各種障礙，面臨著不少困難。主要包括：①思想認(rèn)識(shí)尚未高度統(tǒng)一；②技術(shù)要素的“所有權(quán)”難以界定；③具體操作難度較大；④技術(shù)市場(chǎng)不夠健全；⑤相關(guān)政策法規(guī)還不完善。隨著我國體制改革的深化和加入Wr0后市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀，技術(shù)要素參與收益分配已經(jīng)是大勢(shì)所趨。為了加快技術(shù)創(chuàng)新和改進(jìn)，加速我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，客觀上要求必須對(duì)技術(shù)要素主體加以激勵(lì)，必須從分配理論上解決技術(shù)要素參與收益分配的問題，在操作上建立一個(gè)有效的激勵(lì)機(jī)制，因此，技術(shù)

15、要素參與收益分配主要癥結(jié)在于對(duì)其主體的激勵(lì)問題，如果技術(shù)要素主體的積極性和主動(dòng)性被充分激發(fā)，那么在一定程度上其它相關(guān)問題就迎刃而解了。2構(gòu)建技術(shù)要素參與收益分配的激勵(lì)機(jī)制模型所渭激勵(lì)，就是激發(fā)人的積極性，使之朝向組織的目標(biāo)工作的過程。在實(shí)際經(jīng)濟(jì)工作中不難找到種種激勵(lì)因子，但考慮技術(shù)要素的特殊性，在研究技術(shù)要素參與收益分配問題時(shí)，把企業(yè)看成是由諸多因素組成的開放系統(tǒng)，該系統(tǒng)中與技術(shù)要素參與收益分配活動(dòng)有關(guān)的因素之間存在著相互依存、互為因果

16、的聯(lián)系及運(yùn)行規(guī)則，于是，便借助“機(jī)制”——激勵(lì)機(jī)制來反映這種關(guān)系。本文從技術(shù)要素參與收益分配的激勵(lì)機(jī)制的三大要素：市場(chǎng)激勵(lì)、社會(huì)激勵(lì)和企業(yè)激勵(lì)三方面進(jìn)行分析，該三大要素及其子要素之間相互作用相互影響的關(guān)系即構(gòu)成激勵(lì)機(jī)制模型，如圖1所示。21技術(shù)要素參與收益分配的市場(chǎng)激勵(lì)一般認(rèn)為，市場(chǎng)機(jī)制通過價(jià)格體系發(fā)揮著提供信息、經(jīng)濟(jì)激勵(lì)和決定收益分配三大功能。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)形成了對(duì)技術(shù)要素參與收益分配自覺機(jī)制，是一種實(shí)施費(fèi)用低、效率高

17、的激勵(lì)制度。其內(nèi)容主要包括：①市場(chǎng)通過競(jìng)爭(zhēng)給企業(yè)以分配壓力；②市場(chǎng)能夠通過產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行激勵(lì)，這是市場(chǎng)激勵(lì)的核心部分；⑧構(gòu)建人才交流平臺(tái)。22技術(shù)要素參與收益分配的政府激勵(lì)政府應(yīng)制定相應(yīng)的政策措施，努力創(chuàng)造一個(gè)鼓勵(lì)技術(shù)要素參與收益分配的環(huán)境。因此，技術(shù)要素參與收益分配的政府激勵(lì)主要是通過一系列的政策措施來實(shí)現(xiàn)的，如政府導(dǎo)向，專利制度、稅收優(yōu)惠、政府撥款給公共研究開發(fā)部門、政府榮譽(yù)激勵(lì)等。23技術(shù)要素參與收益分配的企業(yè)激勵(lì)20世紀(jì)70年代以

18、來，發(fā)達(dá)國家企業(yè)激勵(lì)分配模式發(fā)生了深刻的變化，產(chǎn)生了新的要素貢獻(xiàn)分配理論和新的收益分配模式，尤其在高新技術(shù)企業(yè)更為普遍，其實(shí)質(zhì)就是技術(shù)要素逐步獲得了與股東資本相同的分配地位和權(quán)利。企業(yè)激勵(lì)的內(nèi)容主要包括：①利潤分享制；②價(jià)值分享制；③所有權(quán)分享制；④管理權(quán)分享制。圖1技術(shù)要素參與收益分配激勵(lì)機(jī)制模型3技術(shù)要素參與收益分配激勵(lì)機(jī)制的良性運(yùn)行任何機(jī)制的良好運(yùn)行都是內(nèi)在相關(guān)因素互相協(xié)調(diào)、共同作用的結(jié)果，因此了解激勵(lì)機(jī)制內(nèi)部各個(gè)要素、激勵(lì)方法和

19、手段之間的互相制約、互為因果的關(guān)系十分重要。從圖1和以上闡述可以得出：市場(chǎng)和政府創(chuàng)造的是一種有利于技術(shù)要素參與收益分配的環(huán)境，而絕大部分的激勵(lì)措施是通過對(duì)企業(yè)施加影響來激勵(lì)技術(shù)要素的。市場(chǎng)和政府就好像一對(duì)平衡力，受力主體是企業(yè)，技術(shù)要素則是企業(yè)內(nèi)部的質(zhì)點(diǎn)，因企業(yè)受到壓力或引導(dǎo)感受壓力或引導(dǎo)。政府和企業(yè)在激勵(lì)過程中也是相輔相成的，而企業(yè)是理性的，不會(huì)無緣無故地對(duì)技術(shù)要素加以激勵(lì)，因此必然要受到環(huán)境的推動(dòng)、引導(dǎo)和吸引。①推動(dòng)作用，市場(chǎng)壓力可

20、以推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行激勵(lì)，而政府撥款成立研究部門則可以緩解企業(yè)壓力。②引導(dǎo)作用，市場(chǎng)的需求決定了企業(yè)的生產(chǎn)方向、技術(shù)創(chuàng)新方向，引導(dǎo)企業(yè)對(duì)相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行激勵(lì)。政府在其中發(fā)揮信息齊全的優(yōu)勢(shì)，通過加強(qiáng)對(duì)企業(yè)所在行業(yè)的宏觀調(diào)控和稅收優(yōu)惠等方式來避免市場(chǎng)失靈，正確引導(dǎo)企業(yè)。③吸引作用，任何企業(yè)都是以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，要使企業(yè)對(duì)技術(shù)要素主體進(jìn)行激勵(lì)，必須讓企業(yè)看到激勵(lì)的正效應(yīng)，因此政府必須制定相關(guān)政策來保護(hù)企業(yè)和技術(shù)人員的科技成果，而市場(chǎng)則要?jiǎng)?chuàng)造