人力資本的激勵(lì)與約束機(jī)制問題

1、學(xué)園IACADEMY2011年02月人力資本的激勵(lì)與約束機(jī)制問題王麗榮王麗華山西省河渠建設(shè)開發(fā)中心過去，我們講法人治理結(jié)構(gòu)，主要是講所有者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系怎么界定，認(rèn)為所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系界定清楚了，那么企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)就好了，由此提出了個(gè)以董事長(zhǎng)和總經(jīng)理分開為特征的治理模式，董事長(zhǎng)主要是對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策拍板，總經(jīng)理主要對(duì)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)。現(xiàn)在，這種企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)容在國(guó)際上已經(jīng)過時(shí)，目前的治理結(jié)構(gòu)主要是講兩種資本的關(guān)系如何界定。兩

2、種資本中的一種資本是出資人的資本，包括出資人出資的貨幣資本、各種資產(chǎn)及土地等，統(tǒng)稱為貨幣資本另外一種叫人力資本。因此，現(xiàn)在的治理結(jié)構(gòu)實(shí)際上就是主要圍繞人力資本作用的發(fā)揮和控制來安排治理結(jié)構(gòu)。而人力資本作用的發(fā)揮和控制，必然要有兩種機(jī)制的建立，這就是對(duì)人力資本的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。因此，我國(guó)企業(yè)目前的治理結(jié)構(gòu)的改革和完善，應(yīng)該要和國(guó)際慣例接軌，對(duì)治理結(jié)構(gòu)的研究，應(yīng)主要集中在對(duì)人力資本激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的研究上。因?yàn)槿肆Y本的激勵(lì)機(jī)制可以保

3、證人力資本應(yīng)有的地位及利益，而入力資本的約束機(jī)制則可以防止人力資本侵犯貨幣資本的利益，從而維護(hù)貨幣資本的地位及利益。關(guān)于人力資本的激勵(lì)機(jī)制人力資本的激勵(lì)機(jī)制怎么建立，這是新的法人治理結(jié)構(gòu)中首先要解決的第一個(gè)問題。從現(xiàn)在國(guó)際的經(jīng)驗(yàn)來看，人力資本的激勵(lì)機(jī)制主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容。1.對(duì)人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵(lì)因?yàn)槿肆Y本是作為資本而存在，所以人力資本的回報(bào)就不只是工資，工資是勞動(dòng)的報(bào)酬，因而要考慮新的回報(bào)形式，這種新的回報(bào)形式就是人力資本的薪

4、酬制度。現(xiàn)在國(guó)際t對(duì)人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵(lì)的薪酬制度，主要包括了五個(gè)方面的內(nèi)容，即崗位工資、年終獎(jiǎng)、期權(quán)、職務(wù)消費(fèi)、福利補(bǔ)貼。在上述這五個(gè)方面的利益中，很重要的一條就是期權(quán)激勵(lì)。打破了過去→個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)及法學(xué)的原理，即:誰出資誰擁有產(chǎn)權(quán)。人力資本既然也是一種資本，那么資本的經(jīng)濟(jì)收益就不應(yīng)只是工資，資本的報(bào)酬應(yīng)該是產(chǎn)權(quán)的收益。因此，既然承認(rèn)人力資本是一種資本，那么就應(yīng)當(dāng)承認(rèn)它應(yīng)擁有產(chǎn)權(quán)。2.對(duì)人力資本的權(quán)利與地位的激勵(lì)激勵(lì)機(jī)制的第二個(gè)方面叫權(quán)

5、利與地位的激勵(lì)。也就是對(duì)人力資本的地位和權(quán)利做重新的界定，主要是提高了人力資本在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的地位，增大了人力資本在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的權(quán)力。也就是說，人力資本在保證貨幣資本保值增值的條件下，可以獨(dú)立地經(jīng)營(yíng)企業(yè)，并不是只有日常經(jīng)營(yíng)權(quán)。這就是所謂的對(duì)人力資本的權(quán)利和地位的激勵(lì)。3.對(duì)人力資本的企業(yè)文化激勵(lì)對(duì)人力資本的激勵(lì)，必然要包括企業(yè)文化方面對(duì)人力資本的激勵(lì)，企業(yè)文化方面的激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制中的重要內(nèi)容。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念，它和社會(huì)道德是同一

6、個(gè)市疇，它的產(chǎn)生是因?yàn)閮H僅依靠企業(yè)制度根本無法完全保證企業(yè)的快速發(fā)展。企業(yè)主要依靠制度約束人們的行為，但是企業(yè)制度也有失效的時(shí)候，制度失效了靠什么約束靠企業(yè)文化的約束。因而企業(yè)文化作為企業(yè)的一個(gè)重要組成部分，不是可有可無的。國(guó)外企業(yè)非常注重在企業(yè)文化上對(duì)人力資本的激勵(lì)。也就是說，人們必須在思想上認(rèn)同人力資本。正因如此，現(xiàn)在國(guó)外企業(yè)文化產(chǎn)生了二個(gè)很大的變化，這就是強(qiáng)調(diào)等級(jí)制。在強(qiáng)調(diào)等級(jí)制中，首先是強(qiáng)調(diào)人的能力是有很大差異的，人的能力有差異

7、導(dǎo)致了人在企業(yè)中的分工不同。在承認(rèn)能力大小不同及分工不同的基礎(chǔ)上，西方企業(yè)文化強(qiáng)調(diào):正因?yàn)槿说哪芰Σ灰粯?，分工不→樣，所以人們?cè)谄髽I(yè)中的收益方式也不一樣。有的人的收益是資本的收益，有的人的收益就是勞動(dòng)的收益，比如說，工人就是按勞動(dòng)合同取得勞動(dòng)收益。人力資本則是按資本獲得資本收益。就是說，能力導(dǎo)致分工的差異，分工的差異導(dǎo)致收益方式的差異。在承認(rèn)上述差異的基礎(chǔ)上，西方企業(yè)文化往往都強(qiáng)調(diào):正是由于能力不一樣、分工不→樣、收益方式不一樣，所以人

8、們的收益水平差距是很大的。但是資本收益與勞動(dòng)收益這兩種不同的收益方式的差距則是很大的，因?yàn)樗鼈冎g是不可比的，差距大是正常的。上述以強(qiáng)調(diào)能力差異、分工差異、收入方式差異及收入水平差異為特征的企業(yè)文化是為誰服務(wù)的顯然是為人力資本的地位提高及發(fā)揮作用服務(wù)的。西方企業(yè)的企業(yè)文化所強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，實(shí)際上是對(duì)人力資本在企業(yè)文化方面的激勵(lì)，這種激勵(lì)導(dǎo)致了企業(yè)文化內(nèi)容的重大調(diào)整。從國(guó)際上企業(yè)文化的調(diào)整，我們就發(fā)現(xiàn)這其實(shí)是對(duì)人力資本的企業(yè)文化的激勵(lì)，這種激

9、勵(lì)體現(xiàn)了人力資本的地位和作用的重要性。可以說，目前國(guó)際上企業(yè)文化的內(nèi)容之所以發(fā)生調(diào)整和變化，主要是因?yàn)槿肆Y本的產(chǎn)生?，F(xiàn)在，這種強(qiáng)調(diào)人力資本的企業(yè)文化在西方國(guó)家企業(yè)中得到普遍重視，并且強(qiáng)制性地通過培訓(xùn)而使人們理解和認(rèn)同這種企業(yè)文化。二關(guān)于人力資本的約束機(jī)制就治理結(jié)構(gòu)來講，只激勵(lì)是不行的，有時(shí)候激勵(lì)很好卻還產(chǎn)生人力資本不好好發(fā)揮作用的問題。因此，在建立激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，還要建立約束機(jī)制。人力資本的約束機(jī)制大體分為兩個(gè)方面的內(nèi)容，即內(nèi)部約束和

10、外部約束。1.內(nèi)部約束內(nèi)部約束即企業(yè)和人力資本之間的約束，當(dāng)事人之間的約束。這種內(nèi)部約束從國(guó)際上看，主要有以下五個(gè)方面的約束措施:(1)公司的章程約束(2)合同約束(3)偏好約束(4)在激勵(lì)中體現(xiàn)約束(5)機(jī)構(gòu)約束。2外部約束所謂外部約束，實(shí)際上就是社會(huì)約束，即社會(huì)要對(duì)人力資本形成一種約束，這種約束大致上有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:(1)法律約束(2)道德約束(3)市場(chǎng)約束(4)社會(huì)團(tuán)體約束(5)媒體約束。如果能形成一個(gè)很好的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)

11、制相對(duì)應(yīng)，形成→種約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制相輔相成的企業(yè)體制出來，那就說明企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)入了良性運(yùn)轉(zhuǎn)的開端。所以，任何企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)最終都要?dú)w結(jié)到約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制如何相對(duì)應(yīng)的狀態(tài)上米O〔責(zé)任編輯:李錦雯〕學(xué)園IACADEMY2011年02月人力資本的激勵(lì)與約束機(jī)制問題王麗榮王麗華山西省河渠建設(shè)開發(fā)中心過去，我們講法人治理結(jié)構(gòu)，主要是講所有者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系怎么界定，認(rèn)為所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系界定清楚了，那么企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)就好了，由此提出了

12、個(gè)以董事長(zhǎng)和總經(jīng)理分開為特征的治理模式，董事長(zhǎng)主要是對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策拍板，總經(jīng)理主要對(duì)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)?，F(xiàn)在，這種企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)容在國(guó)際上已經(jīng)過時(shí)，目前的治理結(jié)構(gòu)主要是講兩種資本的關(guān)系如何界定。兩種資本中的一種資本是出資人的資本，包括出資人出資的貨幣資本、各種資產(chǎn)及土地等，統(tǒng)稱為貨幣資本另外一種叫人力資本。因此，現(xiàn)在的治理結(jié)構(gòu)實(shí)際上就是主要圍繞人力資本作用的發(fā)揮和控制來安排治理結(jié)構(gòu)。而人力資本作用的發(fā)揮和控制，必然要有兩種機(jī)制的建

13、立，這就是對(duì)人力資本的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。因此，我國(guó)企業(yè)目前的治理結(jié)構(gòu)的改革和完善，應(yīng)該要和國(guó)際慣例接軌，對(duì)治理結(jié)構(gòu)的研究，應(yīng)主要集中在對(duì)人力資本激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的研究上。因?yàn)槿肆Y本的激勵(lì)機(jī)制可以保證人力資本應(yīng)有的地位及利益，而入力資本的約束機(jī)制則可以防止人力資本侵犯貨幣資本的利益，從而維護(hù)貨幣資本的地位及利益。關(guān)于人力資本的激勵(lì)機(jī)制人力資本的激勵(lì)機(jī)制怎么建立，這是新的法人治理結(jié)構(gòu)中首先要解決的第一個(gè)問題。從現(xiàn)在國(guó)際的經(jīng)驗(yàn)來看，人力

14、資本的激勵(lì)機(jī)制主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容。1.對(duì)人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵(lì)因?yàn)槿肆Y本是作為資本而存在，所以人力資本的回報(bào)就不只是工資，工資是勞動(dòng)的報(bào)酬，因而要考慮新的回報(bào)形式，這種新的回報(bào)形式就是人力資本的薪酬制度?，F(xiàn)在國(guó)際t對(duì)人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵(lì)的薪酬制度，主要包括了五個(gè)方面的內(nèi)容，即崗位工資、年終獎(jiǎng)、期權(quán)、職務(wù)消費(fèi)、福利補(bǔ)貼。在上述這五個(gè)方面的利益中，很重要的一條就是期權(quán)激勵(lì)。打破了過去→個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)及法學(xué)的原理，即:誰出資誰擁有產(chǎn)權(quán)。人力

15、資本既然也是一種資本，那么資本的經(jīng)濟(jì)收益就不應(yīng)只是工資，資本的報(bào)酬應(yīng)該是產(chǎn)權(quán)的收益。因此，既然承認(rèn)人力資本是一種資本，那么就應(yīng)當(dāng)承認(rèn)它應(yīng)擁有產(chǎn)權(quán)。2.對(duì)人力資本的權(quán)利與地位的激勵(lì)激勵(lì)機(jī)制的第二個(gè)方面叫權(quán)利與地位的激勵(lì)。也就是對(duì)人力資本的地位和權(quán)利做重新的界定，主要是提高了人力資本在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的地位，增大了人力資本在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的權(quán)力。也就是說，人力資本在保證貨幣資本保值增值的條件下，可以獨(dú)立地經(jīng)營(yíng)企業(yè)，并不是只有日常經(jīng)營(yíng)權(quán)。這就是所謂

16、的對(duì)人力資本的權(quán)利和地位的激勵(lì)。3.對(duì)人力資本的企業(yè)文化激勵(lì)對(duì)人力資本的激勵(lì)，必然要包括企業(yè)文化方面對(duì)人力資本的激勵(lì)，企業(yè)文化方面的激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制中的重要內(nèi)容。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念，它和社會(huì)道德是同一個(gè)市疇，它的產(chǎn)生是因?yàn)閮H僅依靠企業(yè)制度根本無法完全保證企業(yè)的快速發(fā)展。企業(yè)主要依靠制度約束人們的行為，但是企業(yè)制度也有失效的時(shí)候，制度失效了靠什么約束靠企業(yè)文化的約束。因而企業(yè)文化作為企業(yè)的一個(gè)重要組成部分，不是可有可無的。國(guó)外企業(yè)非常注

17、重在企業(yè)文化上對(duì)人力資本的激勵(lì)。也就是說，人們必須在思想上認(rèn)同人力資本。正因如此，現(xiàn)在國(guó)外企業(yè)文化產(chǎn)生了二個(gè)很大的變化，這就是強(qiáng)調(diào)等級(jí)制。在強(qiáng)調(diào)等級(jí)制中，首先是強(qiáng)調(diào)人的能力是有很大差異的，人的能力有差異導(dǎo)致了人在企業(yè)中的分工不同。在承認(rèn)能力大小不同及分工不同的基礎(chǔ)上，西方企業(yè)文化強(qiáng)調(diào):正因?yàn)槿说哪芰Σ灰粯?，分工不→樣，所以人們?cè)谄髽I(yè)中的收益方式也不一樣。有的人的收益是資本的收益，有的人的收益就是勞動(dòng)的收益，比如說，工人就是按勞動(dòng)合同取得

18、勞動(dòng)收益。人力資本則是按資本獲得資本收益。就是說，能力導(dǎo)致分工的差異，分工的差異導(dǎo)致收益方式的差異。在承認(rèn)上述差異的基礎(chǔ)上，西方企業(yè)文化往往都強(qiáng)調(diào):正是由于能力不一樣、分工不→樣、收益方式不一樣，所以人們的收益水平差距是很大的。但是資本收益與勞動(dòng)收益這兩種不同的收益方式的差距則是很大的，因?yàn)樗鼈冎g是不可比的，差距大是正常的。上述以強(qiáng)調(diào)能力差異、分工差異、收入方式差異及收入水平差異為特征的企業(yè)文化是為誰服務(wù)的顯然是為人力資本的地位提高及

19、發(fā)揮作用服務(wù)的。西方企業(yè)的企業(yè)文化所強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，實(shí)際上是對(duì)人力資本在企業(yè)文化方面的激勵(lì)，這種激勵(lì)導(dǎo)致了企業(yè)文化內(nèi)容的重大調(diào)整。從國(guó)際上企業(yè)文化的調(diào)整，我們就發(fā)現(xiàn)這其實(shí)是對(duì)人力資本的企業(yè)文化的激勵(lì)，這種激勵(lì)體現(xiàn)了人力資本的地位和作用的重要性?？梢哉f，目前國(guó)際上企業(yè)文化的內(nèi)容之所以發(fā)生調(diào)整和變化，主要是因?yàn)槿肆Y本的產(chǎn)生?，F(xiàn)在，這種強(qiáng)調(diào)人力資本的企業(yè)文化在西方國(guó)家企業(yè)中得到普遍重視，并且強(qiáng)制性地通過培訓(xùn)而使人們理解和認(rèn)同這種企業(yè)文化。二關(guān)于

20、人力資本的約束機(jī)制就治理結(jié)構(gòu)來講，只激勵(lì)是不行的，有時(shí)候激勵(lì)很好卻還產(chǎn)生人力資本不好好發(fā)揮作用的問題。因此，在建立激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，還要建立約束機(jī)制。人力資本的約束機(jī)制大體分為兩個(gè)方面的內(nèi)容，即內(nèi)部約束和外部約束。1.內(nèi)部約束內(nèi)部約束即企業(yè)和人力資本之間的約束，當(dāng)事人之間的約束。這種內(nèi)部約束從國(guó)際上看，主要有以下五個(gè)方面的約束措施:(1)公司的章程約束(2)合同約束(3)偏好約束(4)在激勵(lì)中體現(xiàn)約束(5)機(jī)構(gòu)約束。2外部約束所謂外部約束