關于商業(yè)銀行財務資金轉移定價的幾點分析和思考

1、金融天地關于商業(yè)銀行財務資金轉移定價的幾點分析和思考陳占朝洛陽銀行股份有限公司摘要：資金轉移定價是一種能夠將風險管理、產品定價、資源配置和繢效考核結合起來的最有效方法。已成為國內商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展所迫切需要的管理工具，其出現源于現代銀行業(yè)績評價管理和資產負債管理的需要。這是國際先進銀行在股東價值創(chuàng)造與資金風險管理領域的一項重大創(chuàng)新。目前國內銀行業(yè)實施資金轉移定價工作還處于學習和摸索階段。本文就和大家一塊探討分析關于商業(yè)銀行財務資金轉移定

2、價的幾點問題和思考。希望能有所幫助。關鍵詞：商業(yè)銀行；財務資金；轉移定價；思考探析中圖分類號：F83233文獻標識碼：A文章蝙號：1001828X(2011)07—022101一、財務資金轉移定價在商業(yè)銀行的意義財務資金轉移定價是商業(yè)銀行進行利率風險管理、產品定價、資源配置、利潤核算、績效評價、優(yōu)化決策和提高運營效率的重要工具。實施資金轉移定價對商業(yè)銀行經營管理水平的提高具有很大的促進作用。同時，資金轉移定價的實施對提高商業(yè)銀行產品利率

3、敏感性、完善貨幣政策傳導機制具有不可忽視的影響。好的資金轉移定價對提高銀行決策水平、增加銀行整體盈利性、支持銀行戰(zhàn)略計劃、加強內部交流、減少部門利益沖突等方面有很大的作用和意義。二、當前商業(yè)銀行資金轉移定價過程巾所遇到的問題1財務記錄等數據信息技術缺乏系統(tǒng)性從銀行的記賬記錄來看商業(yè)銀行的主要問題就是缺乏對各種金額的收入和支出進行合理的分配和系統(tǒng)的整理，以至于銀行賬戶金額比較混亂。使得財務組織架構分級管理未能做到集巾化從而導致商業(yè)銀行資金

4、調配的不合羈性，降低商業(yè)銀行運營的收益率，導致這種狀況出現的根本原因在于銀行還沒有引進較為先進的計算機財務管理平臺，單純的靠手工記賬，不能夠做到快速和及時。加之銀行工作人員的一些人為的因素就會在很大程度上提高錯誤的發(fā)生，進而導致財務系統(tǒng)的混亂，提高商業(yè)銀行運營效率，此是需要解決的首要問題。部分商業(yè)銀行沒有建立起有效的客戶信息庫。目前我國商業(yè)銀行數據信息系統(tǒng)建設還不成熟，客戶信用數據積累時間短關鍵信息缺失。同時商業(yè)銀行缺乏對客戶違約率、違

5、約損失等關鍵數據的統(tǒng)計與分析且數據系統(tǒng)之間銜接、整合程度有待提高。2沒有較為完善的制度體系由于商業(yè)銀行是在經濟發(fā)展的浪潮中迅速成長起來的因此各方面還都處在—個起步的階段。尚未形成一套完全適合自己運營模式的規(guī)章制度體系。從而在運營的過程中出現一系列的問題。一個優(yōu)秀的組織或者群體都要求有它自己的規(guī)章制度，因為這些是保證它能夠成功運營的前提，否則它也不能夠稱得上是較為優(yōu)秀的群體因此制定和完善商業(yè)銀行制度條例是商業(yè)銀行有關人員不得不考慮的問題。

6、3利率風險管理機制不健全由于我圍的商業(yè)銀行長期的處于利率管制下粗放式經營對先進的風險測量方法了解較少還沒有建奇：健全的適合我圓商業(yè)銀行的風險指標體系和測最模型，用來辨別利率變化情況下所面臨的風險種類并衡lic利率風險度評估利率風險損失值以便于及時采取措施規(guī)避風險。從當前我同商業(yè)銀行的情況來看。利率風險管理機制不健全：一方而缺乏科學的風險計量和監(jiān)控系統(tǒng)；另一方面對利率風險缺乏嚴格的監(jiān)控制度。三、對岡內商業(yè)銀行財務資金轉移定價實行的建議隨著

7、市場經濟的逐漸一體化。商業(yè)銀行已經呈現出了職能多元化收稿日期：201I06一16的發(fā)展趨勢，面對此種狀況以及以上商業(yè)銀行運營所出現的問題商業(yè)銀行應采取措施從而提高財務管理水平。1要完善內部資金轉移定價機制提高產品定價能力銀行內部資金轉移定價體系的目標是：實現各分支機構的所有營運資金都通過FTP價格與總行發(fā)生轉移，為評價績效、產品定價、風險管理等多個領域發(fā)揮基礎平臺作用。因此，內部資金轉移定價模塊實現分割凈利差收入，使資產產品承擔資金成本

8、。負債產品獲取資金收益，便于貧產品盈利能力分析，提高風險管理能力和資金運作效率。各商業(yè)銀行要逐步建立和完善內部資金價格形成機制和傳導機制，按照先分行、后總行的步驟建立內部資金中心推行內部資金借貸制和內部資金成本收益核算制逐步實現對全部資金來源和運用的全程控制和管理。提升資金配置管理的決策層次。提高資金管理水平，將資金轉移定價系統(tǒng)與利率風險管理、產品定價、資源配置、利潤核算、績效評價等日常經營管理結合起來，提高商業(yè)銀行經營管理水平，促進商

9、業(yè)銀行競爭力的提升。2提高商業(yè)銀行利率風險管理能力資金是商業(yè)銀行最重要的資源資金管理則是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務之一。目前隨著利率市場化的逐步深人利率的波動性不斷加大。利率風險越來越大，從而影響到商業(yè)銀行經營的安全性、流動性和收益性。商業(yè)銀行要轉變觀念。強化風險意識，著力于利率風險管理文化的培育，形成理念科學、制度完善、行為一致、技術先進的風險管理文化促進商業(yè)銀行風險管理水平提高；借鑒西方知名商業(yè)銀行利率風險管理方法，建立覆盞全行所有業(yè)務、

10、覆盞本外幣、考慮表內外利率風險的統(tǒng)一度量、控制和管理的系統(tǒng)：強化利率風險的內部控制與管理。對利率風險實施有效的識別、計量、控制保證商業(yè)銀行利率風險損失暴露在合理的區(qū)間保證經營安全，提高資本收益達到股東權益最大化的目標。商業(yè)銀行還應根據利率市場化改革的目標，逐步建立起有效的內部利率預測模型與機制。對利率政策進行準確把握。有效預測市場基準收益率曲線的動向，為資產定價提供依據。3重整商業(yè)銀行內部管理模式加強綜合管理機制目前，國內商業(yè)銀行處在一

11、種典型的二元金融結構中既面臨著依賴區(qū)域網點經營的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務市場也面臨著全國甚至全球一體化經營的金融市場。因此，對事業(yè)部制改革也應采用=元管理體制，在中短期內對傳統(tǒng)業(yè)務部門繼續(xù)維持區(qū)域型事業(yè)部架構在分行框架內推進條線型事業(yè)部制改革；對新興業(yè)務部門在總部層面推進條線型事業(yè)部制改革并同時加強相應的資源授權和風險授權。同時還要制定信息化安全管理戰(zhàn)略。商業(yè)銀行必須將信息化安全問題提升到戰(zhàn)略高度來認識和執(zhí)行。認真研究制定信息化安全管理策略。(下

12、轉第248頁)一22l一萬方數據合融久地關于商業(yè)銀行財務資金轉移定價的幾點分析和思考陳占朝洛陽銀行股份有限公司摘要:資金轉移定價是種能夠將風險管理、產品定價、資源配置和績效考核結合起來的最有效方法，已成為國內商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展所迫切需要的管理工具，其出現，源于現代銀行業(yè)績評價管理和資產負債管理的需要，這是國際先進銀行在股東價值創(chuàng)造與資金風險管理領淺的一項重大創(chuàng)新。目前.國內銀行業(yè)實施資金轉移定價工作還處于學習和摸索階段，本文就和大家一塊

13、探討分析關于商業(yè)銀行財務資金轉移定價的幾點問題和思考，希望能有所幫助。關鍵詢:商業(yè)銀行財務資金轉移定價思考探析中團分類號F832.33文章是標識碼A文章編號l001828X(2011)07022101一、財務資金轉移定價在商業(yè)銀行的意足財務資金轉移定價娃商業(yè)銀行進行利率Jxt階管理、產品定價、資源配置、利潤核算、績效評價、優(yōu)化決策和提高運營效率的重要工具。實施資金轉移定價對商業(yè)銀行經營管理水平的提高具有很大的促進作用。同時，資金轉移定價

14、的實施對提高商業(yè)銀行產品利率敏感性、完善貨幣政策傳導機制具有不可忽視的影響。好的資金轉移定價對提高銀行決策水平、增加銀行整體盈利性、支持銀行戰(zhàn)略計劃、加強內部交流、減少部門利益沖突等方面有很大的作用和意義。二、嗚前商業(yè)銀行資金轉移定價過程巾所遇到的問題1.財務記錄等數據信息技術缺乏系統(tǒng)性從銀行的記賬記錄來看.商業(yè)銀行的主要問題就是缺乏對各種金額的收入和支出進行合理的分配和系統(tǒng)的整理，以至于銀行賬戶金額比較混亂，使得財務組織架構分級管理未

15、能做到集巾化.從而導致商業(yè)銀行資金調配的不合那.性，降低商業(yè)銀行運營的收益率，導效這種狀況出現的根本原因在于銀行還沒有引進較為先進的計算機財務管理平臺，單純的靠手工記賬，不能夠做到快速初及時.加之銀行了.作人員的一些人為的因素.就會在很大程度上提高錯誤的發(fā)生，進而導致財務系統(tǒng)的混亂，提高商業(yè)銀行運營效率，此是需要解決的首要問題。部分商業(yè)銀行沒有建立起有效的客戶信息庫。目前我國商業(yè)銀行數據信息系統(tǒng)建設還不成熟，客戶信用數據積累時間矩，關鍵

16、信息缺失。同時，商業(yè)銀行缺乏對客戶違約率、違約損失等關鍵數據的統(tǒng)計與分析.且數據系統(tǒng)之間銜接、整合程皮有待提商。2由于商業(yè)銀行是在經濟發(fā)展的浪潮中迅速成t長￡起來的因此各方面還都處在一個起步的階段，尚未形成一套完全適合自己運營模式的規(guī)章制度體系，從而在運沓的過程中出現一系列的問題，一個優(yōu)秀的組織或者群體都要求有官自己的規(guī)章制度，因為這些是保證它能夠成功運營的前提，否則它也不能夠稱得上是較為優(yōu)秀的群體，因此制定和完善商業(yè)銀行制度條例是商業(yè)

17、銀行有關人員不得不考慮的問題。3.利率鳳險管理機制不健全由于我國的商業(yè)銀行長期的處于利率管制下粗放式經營.對先進的風險測量方法了解較少.還沒有建在健全的適合我國商業(yè)銀行的風險指標體系和視~最模型，用來辨別利率變化情況下所鬧l怖的風險種類并衡最利率風險度.評估利率風險損失值，以便于及時采取措施規(guī)避風險。從當前我同商業(yè)銀行的情況來看，利率風險管理機制不健全:一方而缺乏科學的風險計量和監(jiān)控系統(tǒng)另一方面，對利率風險缺乏嚴格的監(jiān)控制度。三、對網內

18、商業(yè)銀行財務資金轉移寇價實行的建議隨著市場經濟的逐漸一體化，商業(yè)銀行已經呈現出了職能多元化收稿日期:20110616的發(fā)展趨勢，而對此種狀況以及以佇商業(yè)銀行運營所出現的問題.商業(yè)銀行應采取措施，從而提高財務管理水平。1.要完魯內部資金轉移定價機制，提高產晶定價能力銀行內部資金轉移定價體系的目標是:實現各分支機構的所有營運資金都通過FTP價格與總行發(fā)生轉移，為評價績效、產品定價、風險管理等多個領域發(fā)揮基礎平臺作用。因此，內部資金轉移定價模

19、塊實現分割凈利差收入，使資產產品承擔資金成本，負債產品獲取資金收益，便于分產品盈利能力分析，提高風險管理能力和資金運作效率。各商業(yè)銀行要逐步建立和完善內部資金價格形成機制和傳導機制，按照先分行、后總行的步驟建立內部資金中心，推行內部資金借貸制和內部資金成本收益核算制.逐步實現對全部資金來源和運用的全程控制和I管理，提升資金配置管理的決策層次，提高資金管理水平，將資金轉移定價系統(tǒng)與利率風險管理、產品定價、資源配置、利潤核算、績效評價等日常

20、經營管理綜合起來，提高商業(yè)銀行經營管理水平，促進商業(yè)銀行競爭力的提升。2.提高商業(yè)銀行利率鳳險管理能力資金是商業(yè)銀行最重要的資源，資金管理則是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務之一。目前.隨著利率市場化的逐步深入.利率的波動性不斷加大，利率風險越來越大，從而影響到商業(yè)銀行經營的安全性、流動性和收益性。商業(yè)銀行要轉變觀念，強化風險意識，著力于利率風險管理文化的培育，形成理念科學、制度完善、行為一致、技術先進的風險管理文化，促進商業(yè)銀行風險管理水平提高借

21、鑒西方知名商業(yè)銀行利率風險管理方法，建立覆蓋全行所有業(yè)務、覆蓋本外幣、考慮表內外利率風險的統(tǒng)一度量、控制和管理的系統(tǒng)z強化利率風險的內部控制與管理，對利率風險實施有效的識別、計量、控制.保證商業(yè)銀行利率風險損失暴露在合理的區(qū)間.保證經營安全，提高資本收益，達到股東權益最大化的目標。商業(yè)銀行還應根據利率市場化改革的目標，逐步建立起有效的內部利率預測模型與機制，對利率政策進行準確把握，有效預測市場基準收益率曲線的動向，為資產定價提供依據。3

22、.重整商業(yè)銀行內部管理模式，加強綜合管理機制目前，國內商業(yè)銀行處在一種典型的二元金融結構中，既商臨著依賴區(qū)域網點經營的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務市場.也而臨著全國甚至全球一體化經營的金融市場。因此，對事業(yè)部制改革也應采用二元管理體制，在中短期內.對傳統(tǒng)業(yè)務部門繼續(xù)維持區(qū)域型事業(yè)部架構，在分行框架內推進條線型事業(yè)部制改革對新興業(yè)務部門在總部層面推進條線型事業(yè)部制改革.并同時加強相應的資源授權和風險授權。同時.還要制定信息化安全管理戰(zhàn)略。商業(yè)銀行必須將

23、信息化安全問題提升到戰(zhàn)略高度來認識和執(zhí)行，認真研究制定信息化安全管理策略，(下轉第248頁)221現代經濟信息______—_I●__●_●___●●_I__●___—_____■●_●●●__●__●●■●___●●_●■_●__●_●_●●●●__●__●●_______●___●●—●—__●_●●—_在一定局限性。很多政府對于該政策的理解有誤，認為多征地可以給農民帶來更多的保障資金來源可以擴大農民保障范圍，盲目擴大征地面積，加上

24、征地程序E的不規(guī)范性，導致該政策實施效果欠佳。此外由于土地還有其他的社會屬性，不是社會保障所能完全替代的。因此這不是根本的解決之路。與社會養(yǎng)老保險相比，商業(yè)養(yǎng)老保險在解決被征地農民養(yǎng)老問題上有一些優(yōu)點，被很多學者推崇。有些學者認為由于社會保險運營效率低下并存在管理上的一些漏洞，主張應該通過成立社會養(yǎng)老保險基金管理公司等形式，進行社會養(yǎng)老保險基金的商業(yè)化運作。介于社會保險在專業(yè)化程度等方面存在的低效率等問韙。有學者提出應該使用市場化和商業(yè)

25、化的手段來解決被征地農民養(yǎng)老問題，被征地農民養(yǎng)老保險屬于準公共晶，豐要應該由政府進行經營管理；但是從理論上講，政府直接經營和管理準公共品往往并非最有效的，并且根據世界各國的經驗，雖然這類物品主要應當fh政府提供或主導，但一般并不需要巾政府直接運營或豐辦，而是委托或者特許商業(yè)機構經營；通過商業(yè)保險來辦理被征地農民養(yǎng)老保險?？梢员苊馍鐣Ｕ现贫纫恍┮?guī)定的約束避免管理和執(zhí)行機構的重復設置，有效減少農村社會保障供給的成本。也有學者認為不能籠統(tǒng)地

26、認為兩種模式孰優(yōu)孰劣應該具體情況具體分析。如沈蘭、高忠文(2007)通過嘉興模式和義烏模式的比較。得i聃芟府主導型和商業(yè)型兩種“土地換保障”的養(yǎng)老保險模式各有利弊，因此在進行政策選擇的時候，不能盲目借鑒，要根據各個地區(qū)的(上接第221頁)確保信息技術功能完善、設計嚴密、安全可靠，確保能夠及時發(fā)現并處理信息化運行中出現的各種問題。確保能夠有效控制因使用外部供應商的產品和服務而帶來的各種安全問題。4為財務資金轉移定價體系創(chuàng)造外部資本市場環(huán)境

27、穩(wěn)定的宏觀經濟環(huán)境保證金融市場中的資金供求是真實的，且市場主體對資金的需求、基準收益率曲線、央行貨幣政策等不會受到非市場因素的過多影響與沖擊也有利于保證整個銀行業(yè)的穩(wěn)健經營。必須有步驟地推進利牢市場化改革。一方面。利率市場化需要配合我國金融領域的其他改革、金融市場環(huán)境的完善、各項制度的建立來逐步推進；另一方面需要進一步完善利率宏觀調控機制。在存貸款利率沒有完全放開的條件下，通過更靈活的利率調控。適時引導利率走勢，增加利率彈性，為商業(yè)銀行

28、資產定價提供一個更市場化的環(huán)境。加快資本市場發(fā)展。提高金融創(chuàng)新水平，構建一個統(tǒng)一、多層次、現代化、功能齊備的金融市場體系，為商業(yè)銀行內部資金轉移定價系統(tǒng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。是提高我國商業(yè)銀行資金管理和產品定價水平、增強市場競爭力的必由之路?？偨Y商業(yè)銀行在經濟的發(fā)展過程乃至整個國民經濟的發(fā)展中都起著十經濟、社會、人口等方面狀況來決定。參考文獻：【l】徐秋花。侯仲華構建失地農民養(yǎng)老保險制度探析【J】南昌大學學報(人文社會科學版)，2006(

29、01)?！?】李長遠。陳貝貝論構建城鄉(xiāng)融合的失地農民養(yǎng)老保險制度【J】河北科技大學學報(社會科學版)2007(02)【3】史先鋒，曾賢貴我國城市化進程中失地農民養(yǎng)老保險問題研究啊經濟縱橫，20071【4】汪瑤，李正龍上海失地農民養(yǎng)老保險均衡模型【J】鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟，2006(11)【51歐偉，試論商業(yè)保險在掛會保障體系中的地位與作用【J1理論前沿，2007(02)【6】王志峰黎玉柱，肖軍梅我國失地農民參加商業(yè)養(yǎng)老保險研究【J1農村經濟與科技，

30、2006(12)【7】秦士由商業(yè)保險參與被征地農民養(yǎng)老保障體系建設：重慶模式四中國金融2007(12)【8】沈蘭，高忠文“土地換保障”的兩種養(yǎng)老保險模式研究[J】農村經濟2007(05)作者簡介：征艷珂(1983)。女。河南新鄉(xiāng)人。碩士研究生，從事勞動與社會保障方向的研究。分重要的作用，完善財務管理制度，完善風險管理制度，強化資源配置管理，在實現較高盈利的同時。更好地為社會和個人提供良好優(yōu)質的服務。以上幾點是商業(yè)銀行財務管理中資金轉移定

31、價的一些思考。希望能給相關^員以參考。參考文獻：【l】于春紅，我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務分析田商業(yè)研究，2008(18)12】盧瑜我國上市商業(yè)銀行績效的實證分析們長汐民政職業(yè)技術學院學報2009(03)【3】賀國生商業(yè)銀行利率風險度量模型與管理模式研究fD】西南財經大學。2010(05)【4】杜勇中國商業(yè)銀行實施內部資金轉移定價的探討川，金融發(fā)展研究2008(05)【5】陳高翔利率市場化條件下貸鼓定價的研究【J】價格理論與實殘2004(0

32、6)作者筒奔：琛占耪。(1973)男。汊族河南汝陽入本科學歷。會計師職稱，注冊會計師，研究方向：財務管理、會計管理，從事工作：洛陽銀行計劃財務部副恩經理。一248—萬方數據視代提溥偌息在一定局限性。很多政府對于該政策的理解有誤，認為多征地可以給農民帶來更多的保障資金來源，可以擴大農民保障范圍，盲目擴大征地面積，加.t征地程序t的不規(guī)范性，導致該政策實施效果欠佳。此外.由于土地還有其他的社會屬性，不是社會保障所能完全替代的，因此這不是根本

33、的解決之路。與社會養(yǎng)老保險相比，商業(yè)養(yǎng)老保險在解決被征地農民養(yǎng)老問題上有一些優(yōu)點，被很多學者推崇。有些學者認為.由于社會保險運營效率低下并存在管理上的一些漏洞，主張應該通過成立社會養(yǎng)老保險基金管理公司等形式，進行社會養(yǎng)老保險基金的商業(yè)化運作。介于社會保險在專業(yè)化程度等方面存在的低效率等問題，有學者提出應該使用市場化和商業(yè)化的手段來解決被征地農民養(yǎng)老問題，被征地農民養(yǎng)老保險屬于準公共品，主要應該由政府進行經營管理但是從理論上講，政府直接經

34、營和管理準公共品往往并非最有效的，并且根據世界各國的經驗，雖然這類物品主要應當內政府提供或主導，但→般并不需要巾政府直接運營或主辦，而是委托或者特許商業(yè)機構經營通過商業(yè)保險來辦理被征地農民養(yǎng)老保險，可以避免社會保陣制度一些規(guī)定的約束.避免管理和執(zhí)行機構的重復設置，有效減少農襯社會保障供給的成本。也有學者認為不能籠統(tǒng)地認為兩種模式孰優(yōu)孰劣，應該具體情況具體分析，女ott蘭、高忠文(2007)通過嘉興模式和義烏模式的比較，得出政府主導型和商

35、業(yè)型兩種“土地換保障“的養(yǎng)老保險模式各有利弊，因此在進行政策選擇的時候，不能盲目借鑒，要根據各個地區(qū)的經濟、社會、人口等方面狀況來決定。參考文獻:[1]徐秋花，侯仲華.構建失地農民養(yǎng)老保險制度探析[J).南昌大學學報(人文社會科學報)，2006(01).[2]李長遠，陳貝貝.論構建城鄉(xiāng)融合的失地農民養(yǎng)老保險制度[J].河北科技大學學報(社會科學版)，2007(02).[3]史先鋒，曾資貴.我國城市化進程中失地農民養(yǎng)老保險問題研究[巧.經

36、濟縱橫，20071.[41汪漲，李正龍.上海失地農民養(yǎng)老保險均衡模型[1].鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟，2006(11).[5]歐偉.試論商業(yè)保險在社會保降體系中的地位與作用[1].理論曾沿，2007(02).[6]王志峰，黎玉柱.肖軍梅.我國失地農民參加商業(yè)養(yǎng)老保險研究口].農村經濟與科技，2006(12).[7]秦士由.商業(yè)保險參與被征地農民養(yǎng)老保障體系建設:重慶模式[凡中國金融，2007(12).[8]沈蘭，高忠文土地換保障“的兩種養(yǎng)老保險模式研究

37、[J].農村經濟，2007(05).作者簡介:征艷坷(1983)，女，河南新鄉(xiāng)人，碩士研究生，從事勞動與社會保障方向的研究?！?.........................................................................(上接第221頁)確保信息技術功能完善、設計嚴密、安全可靠，確保能夠及時發(fā)現并處理信息化運行中出

38、現的各種問題，確保能夠有效控制國使用外部供應商的產品和服務而帶來的各種安全問題。4.為財務資金轉移定價體系創(chuàng)造外部資本市場環(huán)境穩(wěn)定的宏觀經濟環(huán)繞保證金融市場中的資金供求是真實的，且市場主體對資金的需求、基準收益率曲線、失行貨幣政策等不會受到非市場因素的過多影響與沖擊，也有利于保證整個銀行業(yè)的穩(wěn)健經營。必須有步驟地推進利率市場化改革。一方面.利率市場化需要配合我國金融領域的其他改革、金融市場環(huán)境的完善、各項制度的建立來逐步推進另一方麗需要

39、進→步完善和i率宏觀調控機制。在存貸款利率沒有完全放開的條件下，通過更靈活的利率調控，適時引導利率走勢，增加利率彈性，為商業(yè)銀行資產定價提供一個更市場化的環(huán)撓。加快資本市場發(fā)展，提高金融創(chuàng)新水平，構建一個統(tǒng)一、多層次、現代化、功能齊備的金融市場體系.為商業(yè)銀行內部資金轉移定價系統(tǒng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)撓，是提高我國商業(yè)銀行資金管理和產品定價水平、增強市場競爭力的必由之路?？偨Y商業(yè)銀行在經濟的發(fā)展過程乃至整個國民經濟的發(fā)展中都起著十分重要的作用

40、，完善財務管理制度，完善風險管理制度，強化資源配置管理，在實現較高盈利的同時，更好地為社會和個人提供良好優(yōu)質的服務。以上幾點是商業(yè)銀行財務管理中資金轉移定價的一些思考.希望能給相關人員以參考。參考文獻:[1]于春紅.我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務分析問.商業(yè)研究，2008(18).[2盧瑜.我國上市商業(yè)銀行績效的實證分析[J].長沙民歡職業(yè)技術學院學報.∞9(03).[3]賀國生，商業(yè)銀行利率風險度量模型與管理模式研究[D1.否商財經大學，2