某商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)研究.pdf

1、隨著我國(guó)金融體制改革的深化,利率市場(chǎng)化、匯率市場(chǎng)化、資本流動(dòng)等配置資源的市場(chǎng)機(jī)制逐步完善起來(lái)。大的制度優(yōu)化背后伴隨的是不斷成長(zhǎng)的銀行體系,當(dāng)前銀行業(yè)的格局的是多種所有制同臺(tái)競(jìng)技的局面。由于管理會(huì)計(jì)理念與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)流程的不斷融合,銀行獲得了先進(jìn)的管理工具,內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格(FTP)就是其中的重要部分。
　　筆者集合FTP機(jī)制的基本原理,選取了我國(guó)一家大型國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行案例分析,對(duì)FTP機(jī)制進(jìn)行了立體的分析。
　　在理論部分

2、,圍繞FTP機(jī)制的基本概念進(jìn)行了介紹,主要說(shuō)明了FTP機(jī)制的學(xué)科背景與概念。然后從銀行的組織模式介紹了FTP機(jī)制的只用環(huán)境,在定價(jià)依據(jù)上介紹了三種不同的定價(jià)基礎(chǔ)。最后從FTP機(jī)制的演進(jìn)階段劃分介紹了三種不同的定價(jià)方法。
　　在實(shí)踐部分,主要對(duì)選取的銀行進(jìn)行了調(diào)查與分析,結(jié)合FTP理論與該行的實(shí)踐,詳細(xì)闡述了FTP機(jī)制在商業(yè)銀行的實(shí)際應(yīng)用過(guò)程。根據(jù)該行的實(shí)際情況,介紹了該行統(tǒng)一資金中心、全資產(chǎn)負(fù)債表管理、期限匹配方式、多條收益率曲線

3、、差異化選擇機(jī)制五位一體的運(yùn)行模式。此部分筆者詳細(xì)的模擬了FTP機(jī)制運(yùn)行為該行在各方面帶來(lái)的影響。
　　結(jié)合全面的分析,我們可以清晰的看到FTP機(jī)制在優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化績(jī)效評(píng)估、助力戰(zhàn)略實(shí)施方面的強(qiáng)大功效。如果配合銀行的業(yè)務(wù)流程再造、信息系統(tǒng)強(qiáng)化、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的實(shí)施,那么FTP機(jī)制將為我國(guó)打造國(guó)際一流水平的商業(yè)銀行提供了新的機(jī)遇。但是不容忽視的現(xiàn)實(shí)是我國(guó)金融市場(chǎng)化的短板將在長(zhǎng)期內(nèi)制約銀行的進(jìn)化程度,這也是FTP機(jī)制的基礎(chǔ)缺陷,亟待