費用報銷制度介紹ppt課件

1、費用報銷制度,,1,總則,第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、,2,總則,工薪福利及相關(guān)費用、信息費、差旅費等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程

2、。第三條 本制度適用公司全體員工。,3,目錄,第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程 第三部分：日常費用報銷制度及流程 第四部分：工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 第五部分：專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第六部分：附則,4,第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程,第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費

3、、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。報銷費用超過1個月后不在給予報銷。 (三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款直接從工資中扣回。,5,第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程,第五條 借款流程 (一) 、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 、審批流程：部門主管審核簽字→財務(wù)復(fù)核。 (三) 、財務(wù)付款

4、：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。,6,第三部分 日常費用報銷制度及流程,第六條 日常費用主要包括車輛使用費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、招聘費、房租費、外賬（稅金）、伙食費、水電費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條 費用報銷的一般規(guī)定 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單

5、→部門主管審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→到出納處報銷領(lǐng)款。,7,第三部分 日常費用報銷制度及流程,第八條 電話費報銷制度及流程 　 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不允許員工在上班期間打私人電話，由部門主管負責監(jiān)督，具體獎懲條例請參照員工手冊。 手機費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見人力資

6、源部相關(guān)規(guī)定，記入工資表項目內(nèi)發(fā)放。報銷上述費用時，需提供電信公司或移動公司出具的機打發(fā)票。,,8,第三部分 日常費用報銷制度及流程,第九條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，采購部集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1．購置申請: 公司行政部按月度根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算。 實際購置時填寫購置申請單報批。 2．報銷程序：報銷人先

7、填寫費用報銷單(附明細單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。,9,第三部分 日常費用報銷制度及流程,第十條 車輛使用費報銷制度及流程車輛費用：①公司車輛加油由專人管理（由行政管理），加油費用應(yīng)行政簽字后憑加油發(fā)票到財務(wù)報銷。 ②停車及路橋費用應(yīng)憑發(fā)票報銷，報銷停車票時應(yīng)在反面注明停車地。第十一條 日常固定項費用如房租，招聘費，外賬（稅金），員工伙食費，水電費

8、及其他費用則據(jù)實或按相關(guān)合同及年度預(yù)算進行核算監(jiān)管，略......，其他待補充。,10,第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程,第十二條 工薪福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十三條 工薪福利支付流程 工資支付流程： （1）每月5日由人力資源部將本月經(jīng)主管審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)將當月核算金額填寫

9、報銷單→報上級審批。 （ 2）每月15日由財務(wù)部通過部分現(xiàn)金、部分銀行代發(fā)形式支付工資； （3）員工領(lǐng)取工資時需對相關(guān)金額進行核實簽字，有異議者需即時提示補充。,11,第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程,第十四條 專項支出主要包括信息費、客情、招待費、差旅費及購置資產(chǎn)等。費用標準：此類費用一般金額較大，根據(jù)實際需要，日常費用中不便把控，特經(jīng)由上級副總簽署審批。招待費、客情及信息費：業(yè)務(wù)人員因工作需要用餐、做客

10、情或支付的相關(guān)信息費，應(yīng)一律堅持“先請示、后開支”的原則。其中招待用發(fā)票（或收據(jù)）必須注明用餐時間、事由、經(jīng)辦人，經(jīng)副總簽字后方可報銷；,12,第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程,第十五條 為規(guī)范差旅費管理，根據(jù)相關(guān)文件，本著勤儉、必需、嚴謹、易行的原則，結(jié)合我公司實際，制定本辦法。一、定義差旅費是指離開南昌市城區(qū)開展業(yè)務(wù)活動所必需的費用，其開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和外埠交通費。二、原則 公司

11、各員工應(yīng)本著合理、高效、節(jié)約的原則使用差旅費。在時間允許的情況下，能乘做火車的就不安排做飛機，能乘坐一般列車的，就不乘坐高鐵和動車組；同等住宿條件下，住宿費應(yīng)就低不就高，能多人同住的就安排標準間、多人間；每筆差旅費的使用必須有明確的目的，出差完成后必須向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報工作成果，上級領(lǐng)導(dǎo)有責任對差旅費的使用情況進行了解和管理。,13,第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程,出差標準分為三級：高層（總經(jīng)理，副總經(jīng)理）、中層（部門負責人）和其他員

12、工。三、城市間交通費　1、出差人員要按照規(guī)定級別乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。往返交通工具的使用上限①、高層領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機頭等艙、公務(wù)艙，火車軟臥，輪船一等艙；②、中層領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機經(jīng)濟艙，火車硬臥，輪船二等艙；③、其他員工可乘坐汽車，火車硬座/軟座（從晚上8時至次日7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購硬臥票），輪船三等艙。,14,五部分 專項支出財務(wù)報銷制度

13、及流程,2、因特殊情況，超出以上標準的需在《出差申請單》中列明，并經(jīng)部門負責人及主管副總批準，否則不予報銷。特殊情況是指：①處理緊急公務(wù)；②飛機票與火車票同等價值；③與上級領(lǐng)導(dǎo)一同出差；④其他經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的特殊情況。,15,第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程,四、住宿費、伙食費1、住宿費、伙食費報銷限額：,注：一類地區(qū)：上海、重慶、天津、廣州、深圳 二類地區(qū)：國內(nèi)各省省會 三類地區(qū)：上述以外地區(qū)

14、 住宿費在以上規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。,16,第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程,2、關(guān)于出差時間的計算： 出發(fā)時間及返回時間都以車、船、機票上所載時間作為依據(jù)；3、單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單個人員可選擇單間住宿，其住宿費按照不超過上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分自理。4、無城市間交通費票據(jù)的，可出具路橋通行費憑據(jù)報銷途中伙食補助費。當天往返的，按每餐15元標準核報伙食補助費。五、外埠交通費

15、 1、 出差人員由于業(yè)務(wù)需要發(fā)生的的外埠交通費，憑據(jù)實報實銷，原則上出租車票不予報銷。 2、由單位自備交通工具的，憑據(jù)報銷路橋通行費、加油費等。,17,第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程,七、差旅費報銷 1、出差人員必須在返回公司后五個工作日內(nèi)填具《費用報銷單》。經(jīng)財務(wù)部按本制度審核各項費用，由副總簽批報銷。 2、員工申請報銷差旅費須盡量提供合法票據(jù)，其中： 1）交通費憑乘車憑證或飛機票； 2）住宿

16、費必須取得住宿發(fā)票； 3）向客人贈送的禮品原則上不在出差地購買，應(yīng)在出差前提出申請并由公司提供。,18,第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程,第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。 (二) 報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 (三) 結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，

17、按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（（3）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。,19,第六部分 附則,下列情況不予報銷1、違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費。2、跨年度的單據(jù)。3、若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷4、借款銷賬時，超出借款單費用申請，而未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的費用5、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，私自墊支的業(yè)務(wù)費，不予報銷