籌資決策控制制度

1、籌資決策控制制度籌資決策控制制度第1章總則總則第1條目的為規(guī)范公司的籌資決策行為，降低資本成本，減少籌資風險，提高資金效益，根據(jù)公司實際情況特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于公司總部、控股子公司及全資子公司。第3條相關(guān)概念的界定1.本制度所指的籌資包括權(quán)益資本籌資和債務資本籌資兩種方式。（1）權(quán)益資本籌資是指采用公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資。權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。①吸收直接投資是指公司以協(xié)議

2、等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌資方式。②發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。（2）債務資本籌資指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等。2.本制度中籌資決策控制是指對籌資業(yè)務各個決策環(huán)節(jié)的控制，主要包括對籌資預算、籌資方案的決策控制。（1）籌資預算是指公司在預算期內(nèi)就需要新借入的長期借款、經(jīng)批準發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預算。（2）籌

3、資方案主要包括籌資的具體程序或具體籌資活動安排以及籌資計劃實施的相關(guān)說明。第4條籌資決策原則1.統(tǒng)一籌措原則。2.綜合權(quán)衡，降低成本原則。3.適度負債，防范風險原則。第5條公司財務部統(tǒng)一負責資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。分公司無權(quán)對外進行籌資，經(jīng)營活動中所需資金應向公司財務部申請。第2章籌資預算的決策控制籌資預算的決策控制第6條籌資預算編制程序5.籌資方案需具體說明籌資時機的選擇、籌資成本預計、潛在的籌資風險、具體的應對措施以及償債計

4、劃等。第10條籌資方案的選優(yōu)標準1.籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。2.籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。3.籌資方案的籌資成本最小，利益最大。4.籌集的資金符合公司經(jīng)營的需要，籌集資金的額度適宜。第11條籌資方案的審批程序1.財務部經(jīng)理指導籌資主管編寫籌資方案，簽字后提交財務總監(jiān)審核。2.財務總監(jiān)對籌資方案進行審核，審核簽字后呈總經(jīng)理審批。3.籌資方案實行聯(lián)簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。第4章其