現(xiàn)金管理辦法 (2)

1、現(xiàn)金管理辦法一、總則1.為改善公司現(xiàn)金管理，促進(jìn)本公司產(chǎn)品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，特制訂本辦法。2.公司鼓勵(lì)在與單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。3.公司與客戶之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本辦法規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.公司必須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，接受銀行的管理、監(jiān)督和稽核。二、現(xiàn)金管理和監(jiān)督1.本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）員工工資、津貼。（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（3）

2、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。（8）銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.除上一條第（5）、第（6）項(xiàng)外，公司支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)、主管同意后，報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付

3、現(xiàn)金。3.轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。公司在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。4.公司在購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品時(shí)，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。5.根據(jù)實(shí)際需要，公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為兩天的零星支出（5000元）。6.出納必須嚴(yán)格遵守經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)、主管、總經(jīng)理同意后，向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。7.公

4、司現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：（1）公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)由出納于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，經(jīng)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可于第二日送存銀行。（2）公司支付現(xiàn)金，可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)、主管同意后，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。（3）從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明