現(xiàn)金管理目標(biāo)和內(nèi)容_第1頁
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1、11現(xiàn)金管理目標(biāo)和內(nèi)容現(xiàn)金管理的目標(biāo),是在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需現(xiàn)金的同時(shí),節(jié)約使用資金,并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最多的利息收入。企業(yè)的庫存現(xiàn)金沒有收益,銀行存款的利息率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于企業(yè)的資金利潤率。現(xiàn)金結(jié)余過多,會(huì)降低企業(yè)的收益;但現(xiàn)金太少,又可能會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺,影響生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)?,F(xiàn)金管理應(yīng)力求做到既保證企業(yè)交易所需資金,降低風(fēng)險(xiǎn),又不使企業(yè)有過多的閑置現(xiàn)金,以增加收益?,F(xiàn)金管理的內(nèi)容包括:(1)編制現(xiàn)金收支計(jì)劃,以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金

2、需求;(2)對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制,力求加速收款,延緩付款;(3)用特定的方法確定理想的現(xiàn)金余額,當(dāng)企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時(shí),采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià)證券等策略來達(dá)到理想狀況?,F(xiàn)金管理的內(nèi)容如下圖所示?,F(xiàn)金管理的目金管理的目標(biāo)和內(nèi)容和內(nèi)容11現(xiàn)金管理目標(biāo)和內(nèi)容現(xiàn)金管理的目標(biāo),是在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需現(xiàn)金的同時(shí),節(jié)約使用資金,并從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最多的利息收入。企業(yè)的庫存現(xiàn)金沒有收益,銀行存款的利

3、息率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于企業(yè)的資金利潤率?,F(xiàn)金結(jié)余過多,會(huì)降低企業(yè)的收益;但現(xiàn)金太少,又可能會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺,影響生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)?,F(xiàn)金管理應(yīng)力求做到既保證企業(yè)交易所需資金,降低風(fēng)險(xiǎn),又不使企業(yè)有過多的閑置現(xiàn)金,以增加收益?,F(xiàn)金管理的內(nèi)容包括:(1)編制現(xiàn)金收支計(jì)劃,以便合理地估計(jì)未來的現(xiàn)金需求;(2)對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制,力求加速收款,延緩付款;(3)用特定的方法確定理想的現(xiàn)金余額,當(dāng)企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時(shí),采用短期融資策略或

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