籌資管理制度 (3)

1、籌資管理制度籌資管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司籌資活動(dòng)的規(guī)范性，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)，降低資金成本，提高資金效益，確?；I資活動(dòng)的合法性、效益性，特制定本制度。第二條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)文件和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。第三條本制度所稱籌資是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，通過(guò)銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票三種方式籌集資金的活動(dòng)。第四

2、條公司籌資遵循以下原則：1.籌資行為合法、合規(guī)。2.合理權(quán)衡，科學(xué)安排籌資時(shí)間。3.適度負(fù)債，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。4.統(tǒng)一籌措、合理使用。第二章職責(zé)劃分第五條公司股東大會(huì)、董事會(huì)是公司籌資活動(dòng)的決策審批機(jī)構(gòu)，董事會(huì)秘書(shū)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、證券法務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理是籌資工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。第六條公司通過(guò)銀行借款籌資的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體的實(shí)施工作，包括編制籌資預(yù)算，聯(lián)絡(luò)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，簽訂借款合同，辦理借款、還款業(yè)務(wù)等事宜。第七條公司通過(guò)發(fā)行債券、

3、股票籌集資金的，由證券法務(wù)部和財(cái)務(wù)部協(xié)同其他相關(guān)部門(mén)分別在各自職權(quán)范圍內(nèi)具體實(shí)施。第八條各籌資業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)熟悉國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，具有良好的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，且籌資業(yè)務(wù)授權(quán)人、經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分離、制約、監(jiān)督。第九條所有籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第十條所有籌資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的文件、合同、協(xié)議等資料由相關(guān)部門(mén)指定專人收集、整理、歸檔、保管。第三章籌資決策第十一條財(cái)務(wù)部和證券法務(wù)部根據(jù)公司融資戰(zhàn)略目標(biāo)和

4、規(guī)劃，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算安排，擬訂籌資方案。第十二條財(cái)務(wù)部和證券法務(wù)部擬訂籌資方案時(shí)，應(yīng)綜合考慮市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、法律及政治因素，結(jié)合公司的財(cái)務(wù)狀況、償債能力等因素，明確籌資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式等內(nèi)容，充分評(píng)估籌資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)。第十三條籌資工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)對(duì)籌資方案進(jìn)行科學(xué)論證，發(fā)行股票、債券籌資，或借款金額超過(guò)萬(wàn)元的籌資方案，還應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。第十四條對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)方面可能存在的風(fēng)

5、險(xiǎn)：1.行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、產(chǎn)品市場(chǎng)前景、產(chǎn)品生命周期和市場(chǎng)占有率情況。2.公司經(jīng)營(yíng)模式、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定情況、主要原材料價(jià)格波動(dòng)和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所分布情況。3.公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力、現(xiàn)金流狀況、債務(wù)結(jié)構(gòu)、各項(xiàng)主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況。4.技術(shù)成熟度、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化程度、技術(shù)有效保護(hù)期和核心技術(shù)保障情況。5.財(cái)政、金融、稅收、土地、環(huán)境等方面的法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策變化情況。第十五條籌資方案經(jīng)過(guò)可行性研究及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，上報(bào)董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第十六條籌

6、資方案發(fā)生重大變更的，應(yīng)重新進(jìn)行可行性研究，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并履行原審批程序。第四章資金籌集及使用第十七條銀行借款籌資1.財(cái)務(wù)部擬訂借款方案，明確借款額度、結(jié)構(gòu)、方式，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)審批后執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系洽談，明確借款額度、利息、擔(dān)保、還款計(jì)劃、違約責(zé)任等內(nèi)容，協(xié)商一致，達(dá)成借款意向。3.財(cái)務(wù)部與金融機(jī)構(gòu)簽訂借款合同，辦理借款手續(xù)，籌集取得資金。第十八條發(fā)行債券籌資1.籌資各環(huán)節(jié)合法、合規(guī)情況，是否存在非法籌資、

7、違法違規(guī)的行為。2.籌資相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，是否實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離。3.籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，是否按照嚴(yán)格的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。4.所籌資金使用情況，是否按籌資方案用途使用，改變用途時(shí)是否履行審批程序。5.所籌資金償付情況，是否按期歸還本息，是否及時(shí)辦理展期。6.籌資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。7.籌資相關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等文書(shū)檔案的保管情況。第三十五條籌資監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)