盛達礦業(yè)內部控制評價制度

1、盛達礦業(yè)股份有限公司公司內部控制評價制度（經(jīng)2013年12月30日公司第七屆董事會第十六次會議審議通過）第一章第一章總則總則第一條為了盛達礦業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）自我完善內控體系、提升企業(yè)市場形象和公眾認可度、實現(xiàn)與市場監(jiān)管的協(xié)調互動、對內部控制有效性發(fā)表意見。根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制評價指引》、《企業(yè)內部控制規(guī)范講解》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等有關法律法規(guī)，制定了

2、本制度。第二條內部控制評價是指公司董事會或類似權力機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。第三條內部控制評價的原則：（一）全面性原則。全面性原則強調的是內部控制評價的涵蓋范圍需要全面，具體來說，是指內部控制評價工作需要包括內部控制的設計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬公司的各種業(yè)務和事項；（二）重要性原則。重要性原則強調內部控制評價需要在全面性的基礎之上，著眼于風險，突出重點。具體來說，主要體現(xiàn)在制訂和實施評價工作方

3、案、分配評價資源的過程之中，它的核心要求主要包括兩個方面：一是要堅持風險導向的思路，著重關注那些影響內部控1（二）風險評估評價是對日常經(jīng)營管理過程中的目標設定、風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價；（三）控制活動評價是對企業(yè)各類業(yè)務的控制措施與流程的設計有效性和運行有效性進行認定和評價；（四）信息與溝通評價是對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內部控制的有效

4、性進行認定和評價；（五）內部監(jiān)督評價是對管理層對于內部監(jiān)督的基調、監(jiān)督的有效性及內部控制缺陷認定的科學、客觀、合理進行認定和評價。第六條公司本部及控股子公司依照本規(guī)定接受內部控制評價監(jiān)督。第二章第二章崗位職責與權限崗位職責與權限第七條公司審計部具有獨立行使對內部控制系統(tǒng)建立與運行過程、結果進行監(jiān)督的權力。第八條內審人員應具備與監(jiān)督和評價內部控制系統(tǒng)相適應的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)。第九條審計部負責內部控制評價的組織實施工作：（一）通過