在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——職工薪酬(2221-6)4298

1、151在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——職工薪酬職工薪酬被鑒證單位被鑒證單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號：22216截止日截止日期間期間：復(fù)核：日期：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：成本、費(fèi)用、應(yīng)付職工薪酬成本、費(fèi)用、應(yīng)付職工薪酬受影響的認(rèn)定受影響的認(rèn)定是否得到執(zhí)行是否得到執(zhí)行序號序號主要控制活動存在發(fā)生完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)倻?zhǔn)確性截至分類是否是否存在存在是否存是否存在補(bǔ)償在補(bǔ)償性控制性控制是否不適用不適用索

2、引號索引號是否是否測試測試有效有效性1依據(jù)規(guī)定的招聘程序錄用員工依據(jù)規(guī)定的招聘程序錄用員工√√2員工薪酬的變動經(jīng)批準(zhǔn)后記入檔案員工薪酬的變動經(jīng)批準(zhǔn)后記入檔案√√3員工工時(shí)員工工時(shí)工作量記錄經(jīng)復(fù)核后傳遞至人力資源部門和財(cái)務(wù)部工作量記錄經(jīng)復(fù)核后傳遞至人力資源部門和財(cái)務(wù)部門√√4根據(jù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)根據(jù)薪酬標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)工作量記錄計(jì)算員工的薪酬與代扣代繳工作量記錄計(jì)算員工的薪酬與代扣代繳費(fèi)用費(fèi)用√√5按審批后的工資單發(fā)放工資按審批后的工資單發(fā)放工資