在業(yè)務流程層面內部控制——費用(2221-5)83150

1、131在業(yè)務流程層面內部控制在業(yè)務流程層面內部控制——費用費用被鑒證單位被鑒證單位：項目：編制：日期：索引號：22215截止日截止日期間期間：復核：日期：受影響的主要報表項目：受影響的主要報表項目：銷售費用銷售費用管理費用管理費用受影響的認定受影響的認定是否得到執(zhí)行是否得到執(zhí)行序號序號主要控制活動存在發(fā)生完整性權利和義務計價和分攤準確性截至分類是否是否存在存在是否存是否存在補償在補償性控制性控制是否不適用不適用索引號索引號是否是否測試測

2、試有效有效性1定期比較預算與費用的實際發(fā)生額定期比較預算與費用的實際發(fā)生額并分析差異并分析差異√2財務部門根據批準的費用支出進行賬務處理財務部門根據批準的費用支出進行賬務處理√√3編制費用預算編制費用預算并經專人審批并經專人審批√4……131在業(yè)務流程層面內部控制在業(yè)務流程層面內部控制——費用費用被鑒證單位被鑒證單位：項目：編制：日期：索引號：22215截止日截止日期間期間：復核：日期：受影響的主要報表項目：受影響的主要報表項目：銷售費

3、用銷售費用管理費用管理費用受影響的認定受影響的認定是否得到執(zhí)行是否得到執(zhí)行序號序號主要控制活動存在發(fā)生完整性權利和義務計價和分攤準確性截至分類是否是否存在存在是否存是否存在補償在補償性控制性控制是否不適用不適用索引號索引號是否是否測試測試有效有效性1定期比較預算與費用的實際發(fā)生額定期比較預算與費用的實際發(fā)生額并分析差異并分析差異√2財務部門根據批準的費用支出進行賬務處理財務部門根據批準的費用支出進行賬務處理√√3編制費用預算編制費用預算