采購付款控制程序

1、1采購付款控制程序1、目的：使采購付款處于受控狀態(tài)，確保資金支付的安全、準時、適量及滿足工廠最大限度減小資金周轉(zhuǎn)周期的要求。2、適用范圍：適合工廠所采購的所有物品。3、職責：31采購主管負責現(xiàn)金購買的貨款支付及生產(chǎn)原材料、器件、部件的付款計劃的擬訂。32財務(wù)主管負責付款計劃及現(xiàn)金支付憑證的審核。33廠長負責對資金支付的批準。34董事長負責對資金支付的監(jiān)控和審查。4、程序要求：41現(xiàn)金購買（非生產(chǎn)原材料）：4、1、1零星采購物品，價值低于

2、一千元，由物品使用部門申請，說明申請物品的質(zhì)量要求及價值，廠長批準后購買。4、1、2所有采購物品，由申請部門驗收、采購主管負責入庫，保管員負責物品數(shù)量的核實，使用者辦理領(lǐng)用手續(xù)。4、1、3采購主管根據(jù)采購物品的質(zhì)量要求，在采購現(xiàn)場進行質(zhì)量驗收，確保采購質(zhì)量。4、1、4價值超過一千元的物品（設(shè)備、儀器、工裝，辦公用品，不含生產(chǎn)原材料）使用部門提出申請，廠長審核，報董事長批準。財務(wù)部門根據(jù)申請批示，做相應(yīng)的財務(wù)處理。4、1、5報銷憑證要求正

3、式發(fā)票，特殊情況，經(jīng)廠長批準由供應(yīng)商提供財務(wù)收據(jù)做為報銷憑證。4、1、6報銷憑證要求有購物發(fā)票（財務(wù)收據(jù)）、入庫單，并按《財務(wù)管理制度》要求對報銷憑證進行分類，由財務(wù)主管審核后，廠長簽字報銷。價值超過一千元的物品，廠長審核后由董事長簽字報銷。42生產(chǎn)材料的付款程序：42、1采購主管根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)單及庫存擬制采購清單，由廠長批準后，采購主管按《采購控制程序》實施采購。42、2現(xiàn)金購買的原材料、器件等，在認定的配套商或供應(yīng)商處購買。42、3從

4、沒有認定的供應(yīng)商中購買急需的材料或器件，采購主管申請，廠長批準，由技術(shù)專業(yè)人員同采購主管一同購買，現(xiàn)場驗收。424所有認定的廠商或供應(yīng)商，要簽定供貨協(xié)議；關(guān)鍵配件要簽定質(zhì)量保證協(xié)議。425供應(yīng)商（廠商）送貨，要有送貨單，檢驗報告。426庫管員負責清點送貨數(shù)量，品種確認，給供應(yīng)商開具收貨單（或在送貨單上簽字），并開具質(zhì)檢通知單，送質(zhì)檢部。426品質(zhì)管理員對進廠原材料、器件、部件進行驗收，合格產(chǎn)品開具檢驗合格證，庫管員辦理入庫手續(xù)。427采

5、購主管通知供應(yīng)商開具發(fā)票，供應(yīng)商交回收貨單更換入庫單，同發(fā)票一同交財務(wù)入帳（外地供應(yīng)商由采購主管幫助入帳）。不合格產(chǎn)品，由采購主管辦理退貨手續(xù)。428每月底，采購主管提供結(jié)算清單，廠長批準，交財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)結(jié)算清單辦理匯款手續(xù)，匯款按合同指定的帳戶匯款；現(xiàn)金2（轉(zhuǎn)帳支票、匯票）支付由收款方開具收款收具。429現(xiàn)金（轉(zhuǎn)帳支票、匯票）支付由收款方開具財務(wù)收據(jù)，財務(wù)主管審核，廠長簽字批準后由財務(wù)部支付。5支持性文件51《采購控制程序》52