安興紙業(yè)（深圳）有限公司全面預算管理程序

1、文件編號：COPGO014版本狀態(tài)：G0頁碼：Page2of2生效日期：20060318文件名稱：全面預算管理程序1.目的：制定公司及各部門年度預算目標，組織和控制標準、考核依據，促進年度各項經營目標的達成。2.適用范圍：公司及各部門經營管理活動。3.職責：3.1流程負責人:總經理3.2流程涉及的崗位：市場營銷部經理、生產部經理、技術質量部、采購部主管、儲運部主管、財務部經理、各業(yè)務部經理4.名詞解釋：4.1總預算：指包含預計損益表、資

2、產負債表和現(xiàn)金流量表的預算；4.2專門預算：指反映企業(yè)某一方面、某一個體經濟活動的預算；4.3財務預算：僅指關于資金籌措和使用方面的預算，按業(yè)務性質而言屬于專門預算的一種。4.4特殊說明：本程序所描述的全面預算屬于一年期的預算，不含單個經濟業(yè)務短期的預算和追加項目的預算5.流程圖：流程圖責任人實施部門過程描述及注意事項相關文件及記錄總經理總經辦1、按《經營計劃管理程序》編制《年度經營計劃書》2、時間1月20日前完成《經營計劃管理程序》《

3、年度經營計劃書》編制年度經營計劃書經理各部門1、市場營銷部于12月下旬編制銷售預算方案；2、采購部1月編制、審核報批年度及分解物料需求表；3、生產部1月底編制完成直接材料消耗量及成本、需求人工及成本預算4、各部門1月底編制年度費用預算5、技術質量部1月底完成設備預算表6、財務部2月15日前匯總編制資金預算銷售計劃部門、季度分解表、銷售品牌大類分解表、預算編制辦法、品牌需求計劃及分解、生產成本預算表、資金預算的編制辦法、籌資管理辦法分部預

4、算經理財務部1、根據物料需求編制存貨預算；2、成本會計編制生產成本、制造費用3、銷售會計10日編制收入、應收帳款預算表；4、主管編制15日編制《資產負債表》《損益表》《現(xiàn)金流量表》《主要指標表》5、財務經理審核后20日上報管理層三大會計主表、指標測量對比表總經理總經辦1、1月25日前組織各部門經理就編制依據、編制方法調整思路進行溝通，參照指標的差異進行修訂；2、各部門經理中旬相互交流銜接數據的可行性。全面預算編制說明討論溝通總經理總經辦

5、1、總經理依據《年度經營規(guī)劃》《經營指標對比表》組織相關人員進行評審審定；2、修改項由編制人進行修定；3、2月中旬完成會議記要審核總經理總經辦1、2月28日前由總經理簽批下發(fā)各部2、各部以批準的《全面預算報告書》分解方案?！度骖A算報告書》匯編經營預算NOYES文件編號：COPGO014版本狀態(tài)：G0頁碼：Page2of2生效日期：20060318文件名稱：全面預算管理程序匯編經營預算實施評估資料存檔管理NOYES批準經理各部門1、各部

6、門按月、季的行動計劃執(zhí)行；2、每月對分解目標達成進行檢討提報改善方案經理財務部1、每季次月財務部編制季度財務分析報告2、包括各部業(yè)績達成情況，各項指標達成情況差異及分析報告3、每年7月對預算進行適當調整4、評價部經經理考核相關指標（季度）評分作為考核依據5、對公司季度目標達成評分，計算獎金的發(fā)放依據《季度財務分析報告》文秘財務部1、按照《記錄控制程序》對分管記錄、資料進行整理歸檔2、每月5日前完成上月資料整理《記錄控制程序》批準審核編制