商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識別與管理——以農(nóng)業(yè)銀行為例.pdf

1、近年來，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理在金融實(shí)踐中地位日趨彰顯。無論是監(jiān)管部門還是商業(yè)銀行，都前所未有地加大了對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制的重視程度。由于國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的研究時(shí)間較短，多數(shù)銀行對風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的追蹤還處于起步階段，對操作風(fēng)險(xiǎn)的量化仍處于初級階段。如何盡快提高國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平已經(jīng)成為日漸重要的議題。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司剛剛成立，面對監(jiān)管要求、市場約束、同業(yè)競爭以及內(nèi)部管理的形勢，迫切需要建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)識別管理體系，

2、探索操作風(fēng)險(xiǎn)識別管理的有效方法，這也正是本文選題的初衷。
　　 本文共分為五個(gè)部分。
　　 第一部分，首先介紹了當(dāng)前國內(nèi)外商業(yè)銀行面臨越來越嚴(yán)峻的操作風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門加強(qiáng)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)，農(nóng)業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于剛剛起步階段，提出研究操作風(fēng)險(xiǎn)識別與管理這一問題及其理論和現(xiàn)實(shí)意義。其次，對國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行簡要闡述，提出了本文的研究思路、方法和整體框架。
　　 第二部分，本部分是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

3、及內(nèi)部控制的相關(guān)基本理論，為后面展開分析做理論鋪墊。首先，學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界對操作風(fēng)險(xiǎn)給出了不同的定義，為了有利于操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理，需要給予操作風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)明確、統(tǒng)一的定義；根據(jù)監(jiān)管部門對監(jiān)管資本的要求，操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量主要采用新資本協(xié)議提供的三種方法；以巴塞爾委員會為主的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和專家提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。其次，內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定關(guān)系，在目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段還不成熟條件下，內(nèi)部控制機(jī)制對操縱風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。
　　

4、 第三部分，操作風(fēng)險(xiǎn)識別。多數(shù)識別方法仍停留在對操作風(fēng)險(xiǎn)定義和分類的探討上，本章首先描述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜特征和不同分類，從內(nèi)控視角分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成的五種原因，其次論述了操作風(fēng)險(xiǎn)識別程序和指標(biāo)體系，最后介紹了識別商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的三種方法。
　　 第四部分，操作風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，按照巴塞爾委員會提出的操作風(fēng)險(xiǎn)管理十條原則，從風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、管理流程、基礎(chǔ)設(shè)施和管理環(huán)境等四個(gè)方面展開論述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。其次，引

5、入操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一種數(shù)量管理工具一貝葉斯網(wǎng)絡(luò)模型，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，說明對操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不能僅局限于計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本的需要，也要更多的發(fā)揮計(jì)量模型在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的作用。
　　 第五部分，以農(nóng)業(yè)銀行為例對操作風(fēng)險(xiǎn)識別與管理進(jìn)行實(shí)證分析。在從內(nèi)控視角分析了農(nóng)業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，論述了農(nóng)業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識別原則、職責(zé)分工、識別方法和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并從組織機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)文化、管理系統(tǒng)、計(jì)量方法和管理模型等方面論述農(nóng)業(yè)銀行操