萬科集團總部費用管理目標規(guī)章制度規(guī)范方案

1、#萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度1目的目的為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強費用控制，簡化審批程序，適應管理需要。2職責職責21費用經(jīng)辦人：應在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責；22各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責，對

2、本部門總體費用水平的合理性負責；23財務管理部費用會計：負責審核所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規(guī)定、審批程序是否齊全；24財務管理部出納會計：負責審查付款手續(xù)的完備，負責正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；25財務部總經(jīng)理：維護本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作；26財務總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。27分管部門副總：審批分管部門的非例

3、常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性；28集團總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產購置開支，具有立項權與否決權。29總部財務管理部負責對此文的解釋。3范圍范圍本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實際情況，參照本制度的費用報銷標準，擬定本單位的費用報銷制度，并報總部財務管理部存查。4.方法和過程控制方法和過程控制4.1總則總則4.1.1總部費用本著以下原則進行管理：◆從嚴控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴控制，在合理前

4、提下爭取費用最#經(jīng)理批準。交際費用包括對外接待費用、部門活動費用、部門加班餐費等（不含食堂就餐費）。4.3.1.2一次報銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批；一次報銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報集團分管領導審批；一次報銷20000元以上的，報集團總經(jīng)理審批。公司重大接待活動主辦部門應專項申請費用額度，在額度內開支?？偙O(jiān)及部門負責人發(fā)生的交際費經(jīng)部門第二負責人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授

5、權簽批；上述人員一次報銷超出20000元的，均需報集團總經(jīng)理審批。4.3.1.3分別設置各部門、集團副總級以上人員的交際應酬費臺賬，各項交際應酬費報銷之前，須按真實原則逐筆記錄交際時間、地點和具體內容，報銷單據(jù)時一并送交財務部費用會計審核無誤后簽字。各部門交際費臺賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2差旅費差旅費4.3.2.1部門職員的差旅費由部門總經(jīng)理批準，財務管理部審核無誤后據(jù)實報銷。但一次報銷20，000元以上的（含）

6、差旅費用另須報集團分管領導審批?？偙O(jiān)及部門負責人發(fā)生的差旅費經(jīng)部門第二負責人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權簽批。4.3.2.2國內報銷標準A往返交通費：公司職員公務出差可乘坐飛機、火車等交通工具，按標準憑票報銷，具體標準按本制度規(guī)定執(zhí)行。B住宿費在下列規(guī)定的金額標準內或星級酒店標準內報銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時可報銷洗衣費。職別國內最高住宿標準國內最高乘機標準集團管理層成員五星級酒店按實報銷專業(yè)

7、總監(jiān)及部門總經(jīng)理五星級酒店標準房商務艙部門副總經(jīng)理、經(jīng)理助理600元晚人或四星級酒店標準房經(jīng)濟艙業(yè)務經(jīng)理500元晚人或四星級酒店標準房經(jīng)濟艙其他職員400元晚人或三星級酒店標準房經(jīng)濟艙出差住宿費超出規(guī)定金額或標準的，應提供酒店星級證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、財務管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報銷。兩人以上同行出差，可與職級最高者入住同一酒店，但限于標準間。入住酒店應選擇一線公司簽約酒店。員工報銷住宿費時，應提供入住酒店的住宿費清單。C對于自行安排住