中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司清產(chǎn)核資報(bào)表

1、1中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報(bào)表編制說(shuō)明中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報(bào)表編制說(shuō)明《清產(chǎn)核資報(bào)表》是在清產(chǎn)核資各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行整理、歸類、匯總和分析，編制反映中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日資產(chǎn)狀況、清查結(jié)果和資金核實(shí)的報(bào)告文件，是清產(chǎn)核資結(jié)果申報(bào)材料的組成部分。一、編制范圍《清產(chǎn)核資報(bào)表》的編制范圍應(yīng)與清產(chǎn)核資目標(biāo)和內(nèi)容相一致，包括納入清產(chǎn)核資范圍的中央文化企業(yè)本部、所屬企事業(yè)單位及投資控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）。

2、二、總體要求（一）執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)直接填報(bào)《清產(chǎn)核資報(bào)表》。執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2006）》的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行科目轉(zhuǎn)換后填報(bào)《清產(chǎn)核資報(bào)表》。（二）企業(yè)完成清產(chǎn)核資工作后，應(yīng)同時(shí)填報(bào)合并和單戶《清產(chǎn)核資報(bào)表》（三）企業(yè)在填列本套報(bào)表時(shí)的金額單位為元（保留兩位小數(shù)），一級(jí)企業(yè)上報(bào)時(shí)以萬(wàn)元為金額單位（保留兩位小數(shù)）。（四）本套報(bào)表中所有的損失掛賬及盤盈或潛盈（包括資產(chǎn)和負(fù)債）均以正數(shù)反映。（五）本套報(bào)表中的“

3、核權(quán)益”指標(biāo)，若是核減權(quán)益則以正數(shù)反映，若核增權(quán)益以負(fù)數(shù)反映。三、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：（一）報(bào)表封面。（二）清產(chǎn)核資工作情況表6張，分別為：資產(chǎn)負(fù)債清查表：企清工作01表企業(yè)基本情況表：企清工作02表資金核實(shí)申報(bào)表：企清工作03表企業(yè)損失掛賬情況表：企清工作04表企業(yè)預(yù)計(jì)損失情況表：企清工作05表資金核實(shí)分戶表：企清工作06表（三）損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表13張，分別為：貨幣資金損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表：企清明細(xì)01表37.國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼，

4、依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GBT4754－2011），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“小類”劃分填列。8.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊(cè)登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。具體包括：10公司制企業(yè)（11國(guó)有獨(dú)資公司12其他有限責(zé)任公司13上市股份有限公司14非上市股份有限公司），20非公司制企業(yè)（21非公司制獨(dú)資企業(yè)22其他非公司制企業(yè)），30企業(yè)化管理事業(yè)單位，40其他。國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“公司制企業(yè)”中的“國(guó)有

5、獨(dú)資公司”，一人有限等有限責(zé)任公司選“其他有限責(zé)任公司”填列。上市股份有限公司還應(yīng)填報(bào)其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報(bào)A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報(bào)B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。9.經(jīng)營(yíng)規(guī)模：按照工信部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)）、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局

6、《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國(guó)統(tǒng)字[2011]75號(hào)）規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列，具體分為：1大型，2中型，3小型，4微型。五、資產(chǎn)負(fù)債清查表（企清工作01表）(一)本表內(nèi)容主要反映企業(yè)對(duì)各類資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益進(jìn)行賬務(wù)清理和清查的基本情況。（二）編制范圍納入清產(chǎn)核資范圍的企業(yè)。(三)編制方法1.表內(nèi)“賬面數(shù)”：以企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原始賬面數(shù)填列。2.表內(nèi)“基準(zhǔn)數(shù)”：指在企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日原賬面數(shù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)賬務(wù)清理，

7、對(duì)會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整后形成的新賬面數(shù)。會(huì)計(jì)技術(shù)差錯(cuò)指企業(yè)會(huì)計(jì)人員由于工作疏忽，或?qū)?huì)計(jì)制度理解有誤造成的會(huì)計(jì)差錯(cuò)。3.表內(nèi)“清查數(shù)”：以企業(yè)通過(guò)賬務(wù)清理和資產(chǎn)清查后，各類資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的實(shí)際清查價(jià)值填列。本指標(biāo)與“基準(zhǔn)數(shù)”的差額為企業(yè)實(shí)際清查出的損失，不包括預(yù)計(jì)的損失。4.一級(jí)企業(yè)在匯總此表時(shí)（“清產(chǎn)核資待處理”指標(biāo)除外），應(yīng)對(duì)納入清產(chǎn)核資范圍的企業(yè)報(bào)表進(jìn)行合并，表內(nèi)“合并價(jià)差”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“未確認(rèn)的投資損失”，僅由編