會計(jì)工作流程

1、1會計(jì)工作流程一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會計(jì)崗崗位開具的收據(jù)（銷售會計(jì)開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫是否一致、必須有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第2聯(lián)或發(fā)票聯(lián)給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金總流水賬登記票據(jù)傳遞登記本上將記賬聯(lián)同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)等等）管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款等）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款、運(yùn)輸費(fèi)）注：（1）原則

2、上只有收到現(xiàn)金才能開具發(fā)票，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后必須加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)財務(wù)崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報銷網(wǎng)址：審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致檢查并督促領(lǐng)款人必須簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬—

3、—→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核3（3）貸款收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項(xiàng)——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——

4、→傳相關(guān)崗位制證——→材料核算崗（材料采購）——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）——→管理費(fèi)用崗（管理部門用款）——→銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建）注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。（3）有前期未報賬款項(xiàng)的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資