集團(tuán)財(cái)務(wù)管控制度20170223

1、1集團(tuán)財(cái)務(wù)管控制度集團(tuán)財(cái)務(wù)管控制度一、總一、總則第一條為了進(jìn)一步完善集團(tuán)管控體系，提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)全資及控股子（孫）公司，以及雖無(wú)股權(quán)關(guān)系但實(shí)際受控集團(tuán)的公司（以下統(tǒng)稱“下屬公司”）。二、財(cái)務(wù)組織管控二、財(cái)務(wù)組織管控第三條集團(tuán)實(shí)行兩級(jí)財(cái)務(wù)組織體系。集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)部，下屬公司根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門或與其他職能合并的綜合管理部門（以下統(tǒng)稱“財(cái)務(wù)部門”）。第四條集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)行垂直管理

2、，集團(tuán)財(cái)務(wù)部是下屬公司財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)部門。集團(tuán)財(cái)務(wù)部除承擔(dān)集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等職責(zé)外，還負(fù)有對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、審計(jì)職責(zé)。第五條下屬公司財(cái)務(wù)部門在履行本企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)時(shí)，須接受集團(tuán)財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)、監(jiān)督、審計(jì)。三、財(cái)務(wù)人員管控三、財(cái)務(wù)人員管控第六條集團(tuán)設(shè)有副總裁（或財(cái)務(wù)總監(jiān)），協(xié)助集團(tuán)董事長(zhǎng)總裁分管集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)管理工作。3第十三條下屬公司應(yīng)當(dāng)制定并實(shí)施切實(shí)可行的《合同管理（評(píng)審）制度》《費(fèi)用報(bào)銷制度

3、》《資金管理制度》《應(yīng)收帳款管理制度》等降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、財(cái)務(wù)預(yù)（決）算管控五、財(cái)務(wù)預(yù)（決）算管控第十四條每年十二月份至次年一月份，集團(tuán)統(tǒng)一組織下屬公司編制年度財(cái)務(wù)預(yù)（決）算。第十五條下屬公司年度財(cái)務(wù)預(yù)（決）算內(nèi)容、格式等，須符合集團(tuán)的要求，財(cái)務(wù)預(yù)（決）算（草案）須報(bào)集團(tuán)核準(zhǔn)（公司設(shè)有董事會(huì)的，履行董事會(huì)審批流程）。六、財(cái)務(wù)報(bào)告管控六、財(cái)務(wù)報(bào)告管控第十六條下屬公司除須按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定編制、報(bào)送本公司財(cái)務(wù)報(bào)告（會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表說(shuō)明