金融監(jiān)管-案例分析

1、一、高山案一、高山案——106106特大金融詐騙案特大金融詐騙案“1.06”“1.06”特大金融詐騙案－特大金融詐騙案－中國銀行哈爾濱河松支行行長高山案中國銀行哈爾濱河松支行行長高山案內(nèi)外勾結(jié)內(nèi)外勾結(jié)?1、案件始末、案件始末?2、高山其人、高山其人?3、1010億資金人間蒸發(fā)過程億資金人間蒸發(fā)過程高息攬存休眠期李東哲地下錢莊加拿大?違規(guī)背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)移資金違規(guī)背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)移資金?偽造存款證明及對賬單，維持資金仍在賬假象偽造存款證明及對賬單

2、，維持資金仍在賬假象?假冒業(yè)務(wù)人員，偷梁換柱假冒業(yè)務(wù)人員，偷梁換柱?借道地下錢莊，向境外轉(zhuǎn)移資金借道地下錢莊，向境外轉(zhuǎn)移資金?4、案件意義：高管人員素質(zhì)何其重要、案件意義：高管人員素質(zhì)何其重要?高級管理人員素質(zhì)?銀行的高級管理人員的素質(zhì)直接關(guān)系到該銀行的經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以銀行業(yè)監(jiān)督管理當(dāng)局在審批商業(yè)銀行時(shí)必須要考察其高級管理人員的綜合素質(zhì)，包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)。?高山案發(fā)暴露出的漏洞及原因高山案發(fā)暴露出的漏洞及原因?內(nèi)控嚴(yán)重

3、缺失：“人治”高于制度，業(yè)務(wù)人員唯行長指令是聽，違規(guī)操作。?賬戶管理混亂：多個(gè)賬戶無任何開戶資料，開戶審查制度形同虛設(shè)。?印鑒卡管理不嚴(yán)：為偷換印鑒卡提供機(jī)會。?重要空白憑證管理不善：為虛假賬戶轉(zhuǎn)移資金和盜用客戶資金提供可能。?沒有執(zhí)行上門服務(wù)的內(nèi)控制度。?對賬制度存在明顯缺陷。?外部監(jiān)督不到位，案件長期未被發(fā)現(xiàn)。?資金異常流動未引起足夠警覺。?高山案引發(fā)的啟示思考及相應(yīng)對策高山案引發(fā)的啟示思考及相應(yīng)對策?建立人事管理制度建立人事管理制

4、度?人事管理制度是對金融從業(yè)人員的選擇、使用和培養(yǎng)的方法和措施。具體包括人員使用、職工培訓(xùn)、職工考核與輪換等方面。?1.打破“官本位”，建立起多元化的職位體系，拓寬各類人才的職業(yè)發(fā)展通道。?2.打破“終身制”，建立競爭性的聘用制度和人員能進(jìn)能出的用人機(jī)制。?3.打破“大鍋飯”，以崗位價(jià)值為核心，建立起市場化的薪酬體系與有效的激勵約束機(jī)制。?4.改變傳統(tǒng)的“只重結(jié)果不重過程”的考核方法，建立以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的績效管理體系。?加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和

5、外部監(jiān)督加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督?1.內(nèi)部審計(jì)?內(nèi)部審計(jì)部門不僅要對全行的業(yè)務(wù)管理制度、操作流程、制約機(jī)制以及崗位職責(zé)的執(zhí)行情況進(jìn)行全面有效的監(jiān)督，而且要對這些制度、流程、機(jī)制職責(zé)本身的科學(xué)性、有效性進(jìn)行審核。?2.外部監(jiān)管?外部監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行的管理制度、體系和流程進(jìn)行定期評估，嚴(yán)格監(jiān)管，對操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要力量、精力重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、控制體系、防范機(jī)制等方面的合理性、完整性、有效性上。同時(shí)還應(yīng)制定統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

6、管不嚴(yán)、注冊容易的盧森堡和開曼群島作為總公司的注冊地。這兩個(gè)地區(qū)的金融監(jiān)管當(dāng)局都沒有對在此注冊的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督。3各國金融監(jiān)管當(dāng)局在對跨國銀行監(jiān)管方面合作不夠，使問題長時(shí)間沒被發(fā)現(xiàn)。國商銀行組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，它的業(yè)務(wù)受60多個(gè)國家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局管理，各國的監(jiān)管制度、監(jiān)管質(zhì)量、監(jiān)管尺度相差甚遠(yuǎn)，任何一個(gè)監(jiān)管當(dāng)局都無法了解該銀行業(yè)務(wù)的全貌。因此，國商銀行可以從容地在世界各地調(diào)動資產(chǎn)，應(yīng)付各國檢查，將問題長期掩蓋起來。4部分國家審計(jì)報(bào)告標(biāo)

7、準(zhǔn)過松，導(dǎo)致外部審計(jì)機(jī)構(gòu)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告存在的重大問題。1987年以后，一家會計(jì)公司擔(dān)任國商集團(tuán)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。在接受英格蘭銀行調(diào)查委托之前，審計(jì)師就已經(jīng)發(fā)現(xiàn)該行在貸款和管理方面存在致命的缺陷，并多次私下提醒該行注意，但都仍然為該行的財(cái)務(wù)報(bào)告開了綠燈。事后，有人認(rèn)為會計(jì)公司的行為應(yīng)當(dāng)受到起訴，但是由于英國的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)比較松，它因此不承擔(dān)法律責(zé)任。這起銀行倒閉事件使我們認(rèn)識到，一個(gè)成功的金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立穩(wěn)健經(jīng)營的思想，在選拔人員尤其是選拔

8、高級管理人員方面要慎之又慎。對于金融監(jiān)管當(dāng)局的啟示是：對于金融監(jiān)管當(dāng)局的啟示是：一方面要加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，特別是在銀行的注冊資格方面要嚴(yán)加審查，不具備條件就不能批準(zhǔn)。國商銀行在全球69個(gè)國家和地區(qū)擁有分支機(jī)構(gòu)，但卻未能在新加坡開設(shè)分行。1973年起，國商銀行曾5次試圖在新加坡開設(shè)營業(yè)機(jī)構(gòu)，但是新加坡監(jiān)管當(dāng)局經(jīng)過仔細(xì)審查之后都予以拒絕，認(rèn)為該行經(jīng)營作風(fēng)不穩(wěn)健，不宜在新加坡開業(yè)。二是要加強(qiáng)跨境銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的國際合作。在此次事件過程中

9、，各國監(jiān)管當(dāng)局在國商銀行尚能正常經(jīng)營的時(shí)候果斷采取行動，聯(lián)手同時(shí)關(guān)閉了國商銀行的業(yè)務(wù)，防止了事態(tài)進(jìn)一步擴(kuò)大。如果缺乏這一行動，損失將更加嚴(yán)重。此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對國際金融機(jī)構(gòu)和國際金融市場的了解，隨時(shí)跟蹤國際金融形勢的變化，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。國商銀行倒閉以后，很多經(jīng)驗(yàn)豐富的金融機(jī)構(gòu)并沒有受到多大沖擊，國商銀行始終無法獲得國際資本市場的長期信用就是很好的證明。三、中行紐約分行被罰案三、中行紐約分行被罰案“王雪冰事件王雪冰事件”200

10、22002年1月1818日美國財(cái)政部貨幣監(jiān)理署與中國人民銀行發(fā)布聯(lián)合消息美國財(cái)政部貨幣監(jiān)理署與中國人民銀行發(fā)布聯(lián)合消息對中國銀行紐約對中國銀行紐約分行的違規(guī)行為做出處罰。分行的違規(guī)行為做出處罰。在王雪冰一審判決前兩天，12月8日，中國銀監(jiān)會宣布與美國財(cái)政部貨幣監(jiān)理署(OCC)達(dá)成監(jiān)管信息交換協(xié)議。由此，與中國銀監(jiān)當(dāng)局交換監(jiān)管信息的海外銀行監(jiān)管當(dāng)局?jǐn)U至美國、英國、新加坡、韓國、香港。OCC負(fù)責(zé)美國2200家全國性銀行和外國銀行在美的52家

11、分行的現(xiàn)場檢查。該機(jī)構(gòu)宣稱，其使命是“確保支持著美國公民、社區(qū)和經(jīng)濟(jì)的全國銀行體系安全可靠并具有競爭力“。兩年前，正是OCC與中國銀行監(jiān)管當(dāng)局聯(lián)合宣布中國銀行紐約分行存在重大違規(guī)行為——自1991年至1999年間的“給單個(gè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露過高、協(xié)助一樁信用證詐騙案和一樁貸款詐騙案、未經(jīng)許可提前放棄抵押品并隱瞞不報(bào)，以及其他可疑活動和潛在的詐騙行為(據(jù)OCC向中行發(fā)的《認(rèn)可令》)”。中國銀行被判罰款2000萬美元，是為美國財(cái)政部對銀行所作的最