分級(jí)授權(quán)管理制度

1、?？谑泄步煌偣矩?cái)務(wù)管理制度第1頁共26頁貨幣資貨幣資金分金分級(jí)授權(quán)審權(quán)審批制度批制度第1章總則總則第1條為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制公司成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。第2條公司所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。第3條公司對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。第4條本制度所稱的貨幣資金是指公司在資金運(yùn)作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)

2、金、銀行存款和其他貨幣資金。第5條本制度適用于公司各職能部門。第2章貨幣資貨幣資金管理的原金管理的原則與依據(jù)與依據(jù)第6條為加強(qiáng)公司對(duì)貨幣資金的管理，本公司實(shí)行資金分級(jí)授權(quán)審批制度。1公司根據(jù)實(shí)際情況，制定年度資金預(yù)算，對(duì)公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。2公司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，作為公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第7條公司財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集各部門的月度資金收支計(jì)劃，編制公司的月度資金預(yù)算，并提交公司

3、月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn)。第8條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理。第3章資金支付的程序金支付的程序規(guī)定海口市公共交通總公司財(cái)務(wù)管理制度第3頁共26頁公司公司預(yù)算內(nèi)算內(nèi)資金月度月度審批權(quán)限說明表明表工作事工作事項(xiàng)使用使用部門使用部使用部門負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)人與人與財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部分管分管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)總監(jiān)總監(jiān)總公司總經(jīng)理董事董事長(zhǎng)董事

4、董事會(huì)2000元以下提出①復(fù)核②審核③審核④審批⑤2000元—5萬元提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審批⑥實(shí)物資產(chǎn)購置5萬元以上提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審核⑥審批⑦50萬元以內(nèi)提出①復(fù)核②審核③審批⑤審核④50萬元100萬元提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤月度單筆貨款支付100萬元以上提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審批⑥1000元以內(nèi)提出①復(fù)核②審批③審核④審批⑤辦公費(fèi)1000元以上提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審批⑥2000元以內(nèi)提

5、出①復(fù)核②審批③審核④審批⑤招待費(fèi)2000元以上提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審批⑥5000元以內(nèi)提出①復(fù)核②審核③審核④審批⑤差旅費(fèi)5000元以上提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審批⑥1萬元以內(nèi)提出①復(fù)核②審核③審核④審批⑤培訓(xùn)費(fèi)1萬元以上提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審批⑥通訊費(fèi)提出①復(fù)核②審核③審核④審批⑤3000元以內(nèi)提出①復(fù)核②審核③審核④審批⑤宣傳廣告費(fèi)用3000元以上提出①復(fù)核②審核③審核④審核⑤審批⑥利息支出提出①復(fù)核②審