01財(cái)務(wù)借款與報(bào)銷制度

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系第一號(hào)財(cái)務(wù)借款與報(bào)銷制度財(cái)務(wù)借款與報(bào)銷制度第一條第一條目的目的為規(guī)范財(cái)務(wù)借款和報(bào)銷程序，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，特制定本制度。第二條第二條適用范圍適用范圍本制度適用于嘉峰集團(tuán)下屬的全部公司。第三條第三條借款審批程序借款審批程序借款人無論因公（如采購、出差等）、因私借款，均須填制“借款單”，并注明借款日期、借款用途、借款額度和借款人姓名，然后履行下列程序：借款人填制借款單借款人填制借款

2、單→部門主管審簽部門主管審簽→主管副總審簽主管副總審簽→總經(jīng)理審總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金情況核準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金情況核準(zhǔn)→出納員付款出納員付款其中總經(jīng)理和董事長(zhǎng)如因事務(wù)繁忙不能及時(shí)予以審批，可由財(cái)務(wù)總監(jiān)電商董事長(zhǎng)后酌情核準(zhǔn)支付，并及時(shí)補(bǔ)簽審批手續(xù)。第四條第四條專款專用原則專款專用原則借款人取得支票或現(xiàn)金后，必須按照“借款單”上填具的借款用途使用該資金，不得挪作他用。如遇特殊情況，須請(qǐng)示集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)后，方可用于其

3、他事項(xiàng)，并及時(shí)修改借款單據(jù)。借款人如擅自挪用借款，第一次罰扣當(dāng)月工資的50%，第二次罰扣當(dāng)月工資的100%，如有違法犯罪情節(jié)，將移送司法機(jī)關(guān)處理。第五條第五條財(cái)務(wù)報(bào)銷程序財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)銷人必須取得正規(guī)發(fā)票（含機(jī)票、車票等）或合法的自制原始憑證（如出差補(bǔ)助單、市內(nèi)誤餐補(bǔ)助單等），詳細(xì)填具“報(bào)銷單”，并在每張?jiān)紤{證背面簽字（或蓋章）后，方可履行下列報(bào)銷程序：報(bào)銷人填制報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷人填制報(bào)銷單據(jù)→部門主管審簽部門主管審簽→主管副總審簽主管副

4、總審簽→總經(jīng)理總經(jīng)理審批審批→董事長(zhǎng)審批董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)沖賬（或出納員付款）會(huì)計(jì)沖賬（或出納員付款）白條一律不予報(bào)銷入賬。第六條第六條報(bào)銷期限報(bào)銷期限原則上當(dāng)月借款當(dāng)月必須報(bào)賬，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣發(fā)借款人的當(dāng)月工資，直至該借款人履行完畢報(bào)銷程序方予支付。特殊情況下確實(shí)不能按時(shí)報(bào)賬的，應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)原因，經(jīng)同意后方可延期報(bào)銷，并允許領(lǐng)取當(dāng)月工資。第七條第七條時(shí)效時(shí)效本制度自2012年3月1日起開始實(shí)行。