商業(yè)銀行個人住房貸款內(nèi)部控制[文獻綜述]

1、本科畢業(yè)設計（論文）文獻綜述題目商業(yè)銀行個人住房貸款內(nèi)部控制學院商學院專業(yè)會計學班級會計071學號學生姓名指導教師完成日期2010.09.27險也就越高。房地產(chǎn)的價值是動態(tài)的，因此房地產(chǎn)的泡沫程度也與住房貸款風險高度相關，一旦房價下降，個人住房貸款風險將會升高。2個人住房貸款工具的風險比較研究YingFoonChow等研究發(fā)現(xiàn)35％的香港個人住房貸款采用的浮動利率加可交期限(variableten，VRT)的辦法。隨著利率的變化，雖然每

2、月償還額不變，但貸款到期日則要進行相應調(diào)整。他們應用數(shù)學模型對VRT貸款價值進行分析，并從借款人的視角出發(fā)，發(fā)現(xiàn)VRT比VRP(固定期限可變償還額貸款)更實惠。但是如果將貸款期限先考慮在VRT貸款中，則兩種貸款的差異性變得不顯著。3應用期權(quán)理論研究個人住房貸款違約風險Kau(1998)應用或有要求權(quán)法(contingentclaimapproach)把違約看作是一種合理的決策，他認為當住宅價值降到低于貸款價值時違約就會發(fā)生。該方法將策略

3、性違約看作是對貸款本身的一種賣出期權(quán)，即將住宅賣給貸款人以換取免除償還貸款責任的選擇權(quán)。（二）國內(nèi)研究綜述（二）國內(nèi)研究綜述1、個人住房貸款業(yè)務相關概念《個人住房貸款風險管理》(林航琳，2009)認為個人住房貸款風險是指商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款中隱含損失的可能性，主要是指借款人不能按時償還貸款本息，由此給銀行帶來的損失?！锻晟莆覈鴤€人住房貸款的管理法規(guī)》(顏哲，李峰，肖艷2006）中提出完善我國的個人住房貸款管理法規(guī)的三項主要建議：擴展個

4、人住房貸款的用途范圍；擴大貸款對象的范圍；完善關于貸款擔保的規(guī)定。2、風險分析及存在的問題《個人住房貸款的風險防范及對策》（賈卉，2004）中認為，由于個人住房貸款業(yè)務與傳統(tǒng)的企業(yè)貸款相比有其特殊性，因此個人住房貸款風險呈現(xiàn)出分散性、隱蔽性和滯后性等特征，給實際管理工作造成困難，個人住房貸款的風險隱患分析顯得尤為重要?！秱€人住房貸款業(yè)務風險與防范》（史美霖，2007）中認為，銀行雖然充分認識到信貸政策應該向個人住房信貸業(yè)務傾斜，但由于缺