我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制初探——基于某國(guó)有商業(yè)銀行二級(jí)分行的案例分析.pdf

1、本文以當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行正在試行的信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制為選題，其目的在于對(duì)西方信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的實(shí)踐作一全面的總結(jié)，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的主要內(nèi)容和特征，使信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的框架得以呈現(xiàn)。進(jìn)而，為國(guó)有商業(yè)銀行推行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制提出可操作的建議。 主要研究方法是規(guī)范研究和實(shí)證研究相結(jié)合，以規(guī)范研究為主，重點(diǎn)回答信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制應(yīng)該是什么樣子以及國(guó)有商業(yè)銀行為建立信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制應(yīng)該采用的操作策略，輔之以實(shí)證研究加以佐證。 在研究方法上有以下特

2、點(diǎn)： 一、注意一般性與特殊性的有機(jī)結(jié)合本文以西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的實(shí)踐為基礎(chǔ)進(jìn)行歸納和總結(jié)，概括出信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的主要內(nèi)容和特點(diǎn)，以此為我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的建立和發(fā)展方向和趨勢(shì)。但在推出政策建議時(shí)，本文以制約和影響國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制建立和作用發(fā)揮的宏觀和微觀因素為基礎(chǔ)，針對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的具體實(shí)際提出。這些政策建議有很強(qiáng)的本土特點(diǎn)。 二、注意演繹法和歸納法的有機(jī)結(jié)合本文注重演繹法的應(yīng)用以使文章更

3、具邏輯性。如在文章結(jié)構(gòu)上：為使本文的政策建議有說(shuō)服力，首先論證推行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的必要性；進(jìn)而概括信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制應(yīng)該是什么樣子，為結(jié)論提供理論基礎(chǔ)；然后，分析影響我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制推行和作用發(fā)揮的宏觀和微觀因素，為結(jié)論做實(shí)踐基礎(chǔ)。在分析過(guò)程中，文章主要以歸納法，對(duì)西方和我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的實(shí)踐進(jìn)行歸納、整理形成理論觀點(diǎn)。 主要提出以下較新的觀點(diǎn)： 一、首次對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的主要內(nèi)容和特點(diǎn)進(jìn)行總結(jié)和概括，使之以

4、一完整的制度呈現(xiàn)。主要包括部門(mén)和崗位設(shè)置、工作制度、管理制度、支持和保障制度等方面。 二、政策建議方面的新觀點(diǎn)：在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的組織改革上，提出對(duì)各級(jí)信貸管理部門(mén)進(jìn)行重新定位，使之成為代表上級(jí)行對(duì)下級(jí)經(jīng)營(yíng)行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的部門(mén)，而非各級(jí)經(jīng)營(yíng)行自身的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)。最終實(shí)現(xiàn)一級(jí)法人下的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。 在基礎(chǔ)平臺(tái)建設(shè)上，提出加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。 在從業(yè)人員培訓(xùn)和人才儲(chǔ)備上，提出應(yīng)該在信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位推行認(rèn)證制

5、，以保證和提高從業(yè)人員的素質(zhì)。提出在培訓(xùn)時(shí)應(yīng)該增加案例教學(xué)的比例，以增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)分析和控制能力。 在加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)上，必須以塑造優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為核心。 文章結(jié)構(gòu)和主要觀點(diǎn)：除導(dǎo)言外，主要內(nèi)容共分五章，大體分四個(gè)部分： 第一部分為第一章，主要介紹國(guó)有商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面取得的成績(jī)和存在的主要問(wèn)題，指出建立信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制的必要性； 第二部分為第二章和第三章，主要通過(guò)對(duì)西方商業(yè)銀行