中國商業(yè)銀行的風險管理研究

1、<p>　　中國商業(yè)銀行的風險管理研究</p><p>　　[摘 要]隨著金融市場的發(fā)展，大量創(chuàng)新性的銀行業(yè)務出現(xiàn)，改變了我國舊有的傳統(tǒng)的存、貸款等基礎(chǔ)業(yè)務為主的運行模式，而目前我國商業(yè)銀行市場的風險管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對業(yè)務領(lǐng)域的“全覆蓋”，離完備的風險管理體系的要求相差甚遠。銀行風險管理是銀行經(jīng)營完成價值增值的重要組成部分，關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展。銀行業(yè)務日趨多元化導致的風險源頭

2、多元化，完善銀行市場風險管理也越來越重要。本文主要分析了國內(nèi)商業(yè)銀行當前面臨的市場風險，并提出了相關(guān)建議。 </p><p>　　[關(guān)鍵詞]風險管理；市場風險；商業(yè)銀行 </p><p>　　[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）48-0048-02 </p><p>　　布雷頓森林體系崩潰之后，由于受到利率等方面因素的

3、影響，商業(yè)銀行市場風險開始逐漸增大。特別是1996年頒布了《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》后，市場風險的管理變成備受關(guān)注的議題。在世界各個國家認識到市場風險管理的重要性之后，都做出了相應的應對措施。我國也在2004年發(fā)布了《商業(yè)銀行市場風險管理指引》，以實現(xiàn)對風險的有效控制。本文著重討論了導致市場風險的因素、市場風險的體現(xiàn)、市場風險的管理工具，并提出應對國內(nèi)商業(yè)銀行市場風險的管理建議。 </p><p>　　1 銀行

4、風險管理背景 </p><p>　　1978年之前的很長一段時間內(nèi)，與高度集中的計劃經(jīng)濟管理體制相適應，我國實行了高度集中的利率管理體制。在這種體制下，一切利率均由國家計劃制定，之后才逐步開展利率調(diào)整，而真正的大幅度改革推進是2000年之后。因此，與其他國家相比，利率的非市場化模式導致我國在商業(yè)銀行風險管理方面的工作開展較晚，在市場風險管理上各項措施并不完善。銀行業(yè)即將全面開放，銀行競爭日益國際化、白熱化；《巴塞

5、爾新資本協(xié)議》已經(jīng)公布實施，銀行業(yè)風險監(jiān)管更加嚴格。市場風險也是我國商業(yè)銀行監(jiān)督體系中相對薄弱的區(qū)域之一。從近幾年國內(nèi)銀行的發(fā)展狀況來看，盡管我國商業(yè)銀行的風險管理已經(jīng)有了較多的完善，但相對于金融業(yè)務領(lǐng)域的不斷創(chuàng)新，更多的風險卻日益顯現(xiàn)。 </p><p>　　2 銀行風險的表現(xiàn) </p><p>　　銀行的風險就是在銀行評估、管理、解決業(yè)務風險上，主要包括經(jīng)營風險、市場風險、操作風險、道

6、德風險等。由于我國金融市場并不發(fā)達，風險管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對業(yè)務領(lǐng)域的“全覆蓋”，離完備的風險管理體系的要求相差甚遠。風險管理技術(shù)落后，大多數(shù)銀行不具備開發(fā)量化模型的能力，還不能實現(xiàn)風險的動態(tài)監(jiān)測和量化管理。業(yè)務信息系統(tǒng)的不完善也是導致風險產(chǎn)生的重要因素，數(shù)據(jù)是市場風險管理系統(tǒng)的核心，缺乏數(shù)據(jù)支持不能做到對風險的科學定價。風險管理人才缺乏，風險管理隊伍薄弱。在目前利率、匯率日益市場化，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行競爭日益

7、激烈的情況下，上述問題無法給商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新予足夠的支持，影響銀行發(fā)展和國家金融安全。 </p><p>　　3 銀行市場風險的管理建議 </p><p>　　風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。當中包括了對風險的量度、評估和應變策略。銀行風險管理的目的是：確保安全經(jīng)營，獲取最大利潤。以盡量小的成本保證商業(yè)銀行處于足夠安全的經(jīng)營狀態(tài)，盡可能地追求最大的利潤。理

8、想的風險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理，而相對風險較低的事情則壓后處理。對商業(yè)銀行市場風險的進行管理，筆者提出以下具體建議： </p><p>　　3.1 營造良好的風險管理文化 </p><p>　　商業(yè)銀行風險管理文化，是一種集商業(yè)銀行經(jīng)營理念、風險管理理念、風險管理行為和風險道德標準等要素于一體的文化。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，

9、其本質(zhì)是通過管理風險而獲取風險收益，通過承擔風險而獲得額外報酬，這是風險與收益匹配的必然反映。在銀行業(yè)平均利潤率不斷降低的大環(huán)境下，高效的風險管理與遞增的規(guī)模效益是利潤最大化的源頭。除了獲得最高的利潤外，銀行應該更加注重商業(yè)銀行市場風險管理。只有風險降到最低，獲得最大利潤的可能性才最高。建立風險管理文化就是要倡導和強化風險意識，從而引導和推進商業(yè)銀行贏利能力的提高。 </p><p>　　3.2 建立完善的風險管

10、理架構(gòu) </p><p>　　目前風險管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對市場風險和操作風險的全面覆蓋，完備的業(yè)務管理是一個完善的風險管理架構(gòu)基礎(chǔ)。建立有效的內(nèi)部審計監(jiān)督體系，提高內(nèi)部審計的效果和覆蓋面，改善風險管理賴以開展的業(yè)務信息系統(tǒng)，豐富數(shù)據(jù)量，做到對風險的科學評價。盡管中國人民銀行在2002年就頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，但是對內(nèi)部控制的效率卻很低。因此，我國商業(yè)銀行應該進一步加強控制商業(yè)銀行市

11、場風險管理制度的建設(shè)，并且應該按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋相互制約的原則來建立內(nèi)部機制，逐步建立完善以國際會計準則為標準的會計標準和核算制度，建立符合國際慣例的資產(chǎn)五級分類制度和相應的準備金提取制度。針對目前最重要的貸款信用風險，主要通過以下三種方式進行非保險轉(zhuǎn)嫁：保證商業(yè)銀行以保證貸款的方式發(fā)放貸款，可以將貸款風險轉(zhuǎn)嫁給保證人；抵押與質(zhì)押，即銀行要求借款人以其財產(chǎn)或第三人的財產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物作擔保發(fā)放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就

12、是銀行在貸款二級市場上將貸款本金的回收權(quán)出售給對方，同時也將與貸款有關(guān)的信用風險轉(zhuǎn)移給對方，貸款證券化同時伴隨著貸款的真實銷售，貸款信用風險轉(zhuǎn)移給了特設(shè)機構(gòu)。 </p><p>　　3.3 提升并完善商業(yè)銀行市場風險管理方法及技術(shù) </p><p>　　在當前的實際工作中，我國商業(yè)銀行主要借鑒國際銀行界先進的市場風險管理模型，通過對合理模型的采用來定性分析、定量計算市場風險，進而將其應用到

13、實際管理體系。例如我國部分商業(yè)銀行采用風險價值法（VAR，Value at risk）來進行市場風險測度。VAR應用過程中主要有三種計算方法，分別是：蒙特卡洛法、方差協(xié)方差法以及歷史模擬法。作為當前廣泛應用的市場風險指標，風險價值是實際計算的重要指標依據(jù)。通過相關(guān)的管理軟件，我們能及時獲得市場動態(tài)數(shù)據(jù)，運用合理有效的風險指標和模型，實現(xiàn)風險事前配置和預警、事中實時監(jiān)控、事后評估和反饋的全程嵌入式投資風險管理模式，同時引入社會中介機構(gòu)，開

14、展風險管理咨詢幫助銀行全面的梳理風險結(jié)構(gòu)，識別并評估風險要素。 </p><p>　　3.4 重視商業(yè)銀行市場風險管理的人才儲備 </p><p>　　從國內(nèi)銀行業(yè)務發(fā)展情況看，在整體業(yè)務中比重日益增加的金融市場業(yè)務、投行業(yè)務等新興業(yè)務的風險管理，呈現(xiàn)風險計量方法復雜化、收益風險衡量多元化等特點。而大部分中資銀行缺乏此類專業(yè)化人才，往往由傳統(tǒng)信貸業(yè)務風險管理人員“兼管”或“代管”，管理手段

15、單一。因此，我們必須要重視商業(yè)銀行市場風險管理的人才儲備。風險管理專業(yè)人員必須有豐富的銀行從業(yè)經(jīng)驗，掌握經(jīng)濟學、管理學、統(tǒng)計學、金融工程等多門學科的基本知識。在實際風險識別、計量、分析、管理工作中能熟練應用金融風險的度量模型。 </p><p><b>　　4 結(jié) 論 </b></p><p>　　目前，我國商業(yè)銀行對風險管理的認識有待深化，完善商業(yè)銀行市場風險管理體

16、系的方法和技術(shù)要進行更進一步的研究。對我國商業(yè)銀行而言，風險度量不宜追求過于復雜的計量模型，至少目前不應成為市場風險管理的核心內(nèi)容。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，我們應積極引進和推廣全面衡量市場風險、信用風險、操作風險等在內(nèi)的一體化分析模型，提高風險管理效率。數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行市場風險管理的重要組成部分，依據(jù)準確、良好、全面的數(shù)據(jù)信息對于提高商業(yè)銀行市場風險的管理系統(tǒng)尤為重要。在經(jīng)濟全球化的大背景下，商業(yè)銀行風險管理任重而道遠。 &l

17、t;/p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1]田華臣.中國利率市場化進程中的銀行風險管理[D].武漢：華中科技大學，2005. </p><p>　　[2]周中興.深圳發(fā)展銀行風險管理研究分析[D].上海：復旦大學，2006. </p><p>　　[3]郭保民.論商業(yè)銀行全面風險管理體系的構(gòu)

18、建[J].中南財經(jīng)政法大學學報，2011（3）：106-107. </p><p>　　[4]要飛，石敏，要云.試論我國商業(yè)銀行的利率風險及其管理[J].中國市場，2011（26）. </p><p>　　[5]楊季萍，馬香香.論商業(yè)銀行的風險管理[J].中國市場，2012（19）. </p><p>　　[6]柏雪怡.商業(yè)銀行操作風險評估與預防研究[J].中國市場