基于業(yè)務(wù)融合的供電運(yùn)維成本管理做法和體會(huì)

1、<p>　　基于業(yè)務(wù)融合的供電運(yùn)維成本管理做法和體會(huì)</p><p>　　摘要：近年來，電網(wǎng)企業(yè)為應(yīng)對(duì)新的經(jīng)濟(jì)形勢，實(shí)施成本精益管控工程，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，省級(jí)集團(tuán)公司加強(qiáng)了對(duì)市縣分公司成本預(yù)算的精細(xì)化，扁平化管理，重點(diǎn)加強(qiáng)占可控費(fèi)用預(yù)算達(dá)90%的運(yùn)行修理支出，實(shí)施項(xiàng)目化管理，逐步形成了獨(dú)特的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合的成本預(yù)算管理模式。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：立項(xiàng)管理 過程管理 結(jié)果評(píng)估

2、 </p><p>　　一、運(yùn)維修理項(xiàng)目立項(xiàng)管理 </p><p>　　立項(xiàng)質(zhì)量管控是成本項(xiàng)目管理的決定性環(huán)節(jié)。在提出需求及項(xiàng)目立項(xiàng)階段財(cái)務(wù)、審計(jì)等業(yè)務(wù)部門提前介入前端業(yè)務(wù)，對(duì)維修項(xiàng)目的可行性、必要性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行論證，做到財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合。 </p><p>　　（一）項(xiàng)目立項(xiàng)流程控制。 </p><p>　　項(xiàng)目的提出、可行性研究和項(xiàng)

3、目評(píng)審職責(zé)必須由不同的單位或部門承擔(dān)。項(xiàng)目評(píng)審專家應(yīng)具有廣泛性和專業(yè)性，財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門必須參與項(xiàng)目的評(píng)審；充分發(fā)揮經(jīng)研所的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)支持功能，完善項(xiàng)目立項(xiàng)和評(píng)審流程。 </p><p>　　（二）開展項(xiàng)目論證和評(píng)審 </p><p>　　首先，項(xiàng)目從電網(wǎng)技術(shù)和經(jīng)營管理兩個(gè)方面充分論證立項(xiàng)的必要性。其中，電網(wǎng)技術(shù)的必要性由專業(yè)部門負(fù)責(zé)，在立項(xiàng)時(shí)必須明確提出技術(shù)指標(biāo)提高的目標(biāo)；其次，立項(xiàng)時(shí)要

4、充分論證其效益性，主要是側(cè)重于論證項(xiàng)目是否能夠促進(jìn)電網(wǎng)安全運(yùn)行、減少后續(xù)費(fèi)用支出、增加公司收入或降低公司風(fēng)險(xiǎn)等；再次，立項(xiàng)時(shí)要充分論證其合規(guī)性。合規(guī)性是公司依法治企的要求，也是避免違規(guī)損失的需要。合規(guī)性論證主要包括是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、上級(jí)有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部控制制度等。 </p><p>　?。ㄈ﹦?dòng)態(tài)建立項(xiàng)目儲(chǔ)備 </p><p>　　建立健全公司項(xiàng)目儲(chǔ)備制度，動(dòng)態(tài)建立項(xiàng)目儲(chǔ)備。根據(jù)生產(chǎn)

5、經(jīng)營需要?jiǎng)討B(tài)開展項(xiàng)目立項(xiàng)工作，提高項(xiàng)目的針對(duì)性，確保項(xiàng)目論證時(shí)間充足，避免突擊開展項(xiàng)目立項(xiàng)工作。適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目儲(chǔ)備數(shù)量，也是提高項(xiàng)目設(shè)計(jì)、物資采購和項(xiàng)目實(shí)施管理水平的基礎(chǔ)。 </p><p>　　二、維修項(xiàng)目實(shí)施過程管理 </p><p>　　（一）加強(qiáng)預(yù)算預(yù)測管理 </p><p>　　加強(qiáng)實(shí)地勘測，準(zhǔn)確測算業(yè)務(wù)量，避免項(xiàng)目盲目實(shí)施；提高預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)化水平，增強(qiáng)物資設(shè)備

6、的通用性；做好廢舊物資回收和價(jià)值評(píng)估，編制維修拆舊物資清單；預(yù)算編制嚴(yán)格執(zhí)行概預(yù)算相關(guān)規(guī)定，提高項(xiàng)目預(yù)算的準(zhǔn)確性。 </p><p>　?。ǘ┘訌?qiáng)物資管理 </p><p>　　物資采購計(jì)劃應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算上報(bào)，確保物資需求信息的準(zhǔn)確和完整，以提高物資采購效率。在物資管理的全過程中，各部門應(yīng)提高協(xié)同管理水平，切實(shí)履行物資采購、保管、領(lǐng)用、出庫、結(jié)算等職責(zé)，杜絕流于形式審核與監(jiān)督；物資采購部

7、門應(yīng)按照物資需求數(shù)量和時(shí)間要求保障及時(shí)供應(yīng)；倉庫管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理物資入庫、出庫手續(xù)；物資使用部門應(yīng)按照實(shí)際需要辦理物資領(lǐng)用手續(xù)；建立物資定期盤點(diǎn)制度，財(cái)務(wù)、物資等部門必須參與物資定期盤點(diǎn)。物資盤點(diǎn)記錄應(yīng)由參與盤點(diǎn)人員簽字并妥善保管，以落實(shí)盤點(diǎn)部門和盤點(diǎn)人員責(zé)任。 </p><p>　?。ㄈ┘訌?qiáng)實(shí)施管理 </p><p>　　細(xì)化項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，逐項(xiàng)建立項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表，控制實(shí)施進(jìn)度

8、，分析偏差原因，落實(shí)偏差責(zé)任；在項(xiàng)目實(shí)施中充分考慮物資采購、供應(yīng)周期、停電計(jì)劃、施工能力等因素，增強(qiáng)計(jì)劃的可行性；嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算及設(shè)計(jì)要求，內(nèi)容變更必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程審批；及時(shí)辦理物資退庫手續(xù)和拆舊物資回收手續(xù)。 </p><p>　　（四）加強(qiáng)費(fèi)用結(jié)算審核 </p><p>　　業(yè)務(wù)管理部門及時(shí)辦理項(xiàng)目費(fèi)用結(jié)算手續(xù)；審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文本、合同等嚴(yán)

9、格審核項(xiàng)目結(jié)算單據(jù)，必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場審核，每個(gè)月現(xiàn)場審核應(yīng)不少于四個(gè)項(xiàng)目。項(xiàng)目完工結(jié)算時(shí)，要逐項(xiàng)核實(shí)是否及時(shí)辦理物資退庫和拆舊物資回收手續(xù)。 </p><p>　?。ㄎ澹┘訌?qiáng)項(xiàng)目完工驗(yàn)收 </p><p>　　相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定實(shí)施項(xiàng)目驗(yàn)收，財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門應(yīng)隨機(jī)參與部分項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。驗(yàn)收過程中或其他途徑發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)擴(kuò)大參與驗(yàn)收項(xiàng)目的樣本數(shù)量。 </p><p>

10、;　　財(cái)務(wù)部門隨機(jī)參與部分項(xiàng)目驗(yàn)收，協(xié)同做好項(xiàng)目抽查，針對(duì)農(nóng)配網(wǎng)維修項(xiàng)目資金安排量大，項(xiàng)目個(gè)數(shù)多，受施工力量限制等影響，一些項(xiàng)目進(jìn)度不能如期完成。公司高度重視該部分項(xiàng)目的跟蹤管理，公司不定期組織“回頭看”檢查活動(dòng)，審計(jì)、監(jiān)察等部門對(duì)跨年項(xiàng)目進(jìn)行抽檢。 </p><p>　　三、項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果管控及評(píng)估 </p><p>　　積極開展成本性項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，研究建立項(xiàng)目后評(píng)價(jià)模型。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作

11、由省、市兩級(jí)公司分別實(shí)施，評(píng)價(jià)結(jié)果納入各單位績效管理范疇。同時(shí)，深化財(cái)務(wù)稽核工作，完善稽核規(guī)則庫，推動(dòng)財(cái)務(wù)稽核向成本項(xiàng)目管理的前端延伸。 </p><p>　?。ㄒ唬╊A(yù)期成效評(píng)估 </p><p>　　強(qiáng)化成本投入產(chǎn)出效率的，評(píng)估成本性項(xiàng)目績效水平，分析對(duì)比維修前后電網(wǎng)資產(chǎn)運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性，檢修率是否下降，供電可靠性是否提高等；效益性評(píng)估，分析評(píng)估電網(wǎng)資產(chǎn)維修實(shí)施后，單項(xiàng)線路資產(chǎn)售電線

12、損率下降比例，單項(xiàng)線路資產(chǎn)供電可靠性提高比例。 </p><p>　?。ǘ┖罄m(xù)管理評(píng)估 </p><p>　　形成有機(jī)的項(xiàng)目協(xié)同管控機(jī)制，完善成本項(xiàng)目管控流程，促進(jìn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門主動(dòng)參與項(xiàng)目實(shí)施的管控。 </p><p>　　提升成本項(xiàng)目規(guī)范性水平，確保在內(nèi)、外部檢查中不出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)事項(xiàng)。 </p><p>　　針對(duì)日常維護(hù)物資和生產(chǎn)

13、準(zhǔn)備費(fèi)物資較為分散的情況，完成了日常維護(hù)物資和變電站生產(chǎn)準(zhǔn)備物資目錄清冊(cè)和配項(xiàng)目規(guī)范置標(biāo)準(zhǔn)，以此標(biāo)準(zhǔn)組織完成了2013年物資計(jì)劃上報(bào)工作。 </p><p>　　總之，通過推進(jìn)業(yè)務(wù)融合，加強(qiáng)橫向協(xié)調(diào)，提升項(xiàng)目成本預(yù)算的精細(xì)化，集約化管理，重點(diǎn)加強(qiáng)占可控費(fèi)用預(yù)算達(dá)90%的運(yùn)行修理預(yù)算管理，提高了電網(wǎng)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，降低了電網(wǎng)的線損率；通過實(shí)施項(xiàng)目化管理，提高了電網(wǎng)資產(chǎn)的安全性、可靠性，降低了事故率；通過橫向業(yè)務(wù)集成