信用證軟條款及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、<p>　　信用證軟條款及風(fēng)險(xiǎn)防范</p><p>　　摘要：信用證作為當(dāng)今國際貿(mào)易中普遍采用的一種國際結(jié)算方式，但是在使用過程中卻出現(xiàn)了很多的問題，尤其以“轉(zhuǎn)條款”的問題最為顯著，此問題導(dǎo)致受益人在結(jié)匯以及履約過程中都存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。本文通過介紹信用證軟條款的含義并對(duì)形成軟條款的原因進(jìn)行分析，從而對(duì)信用證軟條款的類型進(jìn)行了探討，并在此基礎(chǔ)上提出了信用證軟條款的防范措施。 </p><

2、p>　　關(guān)鍵詞：信用證軟條款 風(fēng)險(xiǎn)隱患 風(fēng)險(xiǎn)防范 </p><p>　　1 信用證軟條款含義 </p><p>　　目前，各國對(duì)信用證軟條款定義各不相同，就連國際商會(huì)對(duì)于信用證軟條款的界定也不十分明確，可以說信用證軟條款并沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義。目前被廣泛認(rèn)定的含義是：信用證軟條款（Soft Clause）是指開證申請(qǐng)人在不可撤銷的跟單信用證中規(guī)定的若干賦予開證申請(qǐng)人或開證行單方面隨時(shí)解

3、除付款責(zé)任主動(dòng)權(quán)的條款。在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，開證申請(qǐng)人故意設(shè)置一些難以發(fā)現(xiàn)的限制性條款，由于信用證受益人所提交的單據(jù)與信用證不符，從而無法順利結(jié)匯。通過信用證軟條款，開證申請(qǐng)人和開證行掌握了信用證的主動(dòng)權(quán)，將原來不可撤銷的信用證變成了可撤銷信用證，受益人如果沒有仔細(xì)審查的話，在收匯時(shí)會(huì)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　2 信用證軟條款成因分析 </p><p>　　出現(xiàn)信用證軟條款最

4、根本的原因就是作為付款工具的信用證本身具有的固有漏洞，此外，信用證申請(qǐng)人和受益人由于立場(chǎng)不同也是造成軟條款出現(xiàn)的直接或間接原因。我們對(duì)信用證軟條款的形成從主觀和客觀兩方面進(jìn)行分析： </p><p><b>　　2.1 客觀原因 </b></p><p>　　①信用證機(jī)制本身的漏洞?！蔼?dú)立性原則”和“嚴(yán)格相符原則”作為信用證交易中最基本的原則，更是其賴以生存的基石，但

5、是這些原則也是造成信用證機(jī)制本身存在漏洞的原因。其中，獨(dú)立性原則：一經(jīng)開立的信用證就獨(dú)立于交易合同，銀行只需要審核受益人開來的單據(jù)是否符合信用證項(xiàng)下的規(guī)定即可而不受到其他合同的制約，從而導(dǎo)致進(jìn)口商在信用證中獲得了設(shè)置軟條款的機(jī)會(huì)即主動(dòng)權(quán)；嚴(yán)格相符原則：銀行審單時(shí)僅關(guān)注單據(jù)，受益人請(qǐng)求銀行依信用證付款時(shí)，只要提交的單據(jù)表面上符合信用證要求，開證行就會(huì)付款。此時(shí)，利用這一漏洞，進(jìn)口商就可以在信用證中設(shè)置軟條款，另受益人難以實(shí)現(xiàn)，或說不可能實(shí)

6、現(xiàn)，提交不上與信用證相符的單據(jù)，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，損害了信用證受益人的合法權(quán)益。 </p><p>　　②信用證制度立法不完善?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例（UCP600）》是國際商會(huì)制定并頒布的一份關(guān)于跟單信用證業(yè)務(wù)的慣例條文，是指導(dǎo)、規(guī)范、制約跟單信用證業(yè)務(wù)的重要國際慣例。UCP600雖然是實(shí)際業(yè)務(wù)中解決糾紛的依據(jù)，但是從其條文來看，國際商會(huì)并未明文禁止信用證軟條款。并且由于軟條款涉及到管轄權(quán)、法律適

7、用等問題，各國目前對(duì)信用證糾紛、信用證欺詐尚未形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和處理辦法。可以說，信用證立法的不完善是軟條款形成的原因之一。 </p><p><b>　　2.2 主觀原因 </b></p><p>　?、龠M(jìn)口商方面的原因。在信用證支付的方式下，只要出口商提供了符合信用證條款要求的單據(jù)就可以獲得貨款，因此，一些不法出口商在出貨時(shí)，在利益的驅(qū)使下就會(huì)以次充好，并且隨機(jī)編制

8、符合信用證要求的單據(jù)來騙取銀行付款。進(jìn)口商在信用證中規(guī)定了一些限制受益人行為的條款以防止出口商的欺騙，這樣是為了保護(hù)自身利益和減少風(fēng)險(xiǎn)，雖然在目的上看來是善意的，但是由于有些進(jìn)口商設(shè)置軟條款是為了掌握信用證的主動(dòng)權(quán)或者逃避責(zé)任，一旦市場(chǎng)不利于自己，就可以通過軟條款免除信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)，甚至有些進(jìn)口商設(shè)置軟條款處于詐騙的目的，要求受益人預(yù)先支付開證押金或履約保證金，進(jìn)口商一旦收到預(yù)付款項(xiàng)，便可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)。 <

9、;/p><p>　?、陂_證行方面的原因。銀行之所以對(duì)軟條款的態(tài)度保持中立是因?yàn)殚_具包含軟條款的信用證對(duì)于銀行本身而言并沒有任何損失。信用證項(xiàng)下，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，軟條款使得銀行在一定程度上掌握了拒付權(quán)，銀行即使發(fā)現(xiàn)信用證中存在軟條款，也會(huì)默許。并且銀行同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，銀行會(huì)盡量滿足客戶的需要。雖然開具過多包含軟條款的信用證會(huì)影響自身的聲譽(yù)，但是為了穩(wěn)定客戶資源，銀行在處理信用證開證申請(qǐng)時(shí)還是會(huì)妥協(xié)。

10、</p><p>　　③出口商方面的原因。某些出口商不熟悉信用證的操作流程，未能完全理解信用證運(yùn)行機(jī)制，缺乏處理信用證軟條款的經(jīng)驗(yàn)，疏于防范，沒有做到嚴(yán)格審查信用證，未能發(fā)現(xiàn)信用證中所隱藏的軟條款，給了進(jìn)口商以可乘之機(jī)。當(dāng)然也存在另外一種情況，就是出口商有意識(shí)地接受信用證軟條款。出口商審核信用證的時(shí)候確實(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在軟條款，但是迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力不得不接受這些軟條款，因?yàn)橹挥羞@樣才能達(dá)成交易而不至于失去客戶。 &

11、lt;/p><p>　　3 信用證軟條款的類型 </p><p>　　3.1 控制信用證生效的軟條款 </p><p>　　雖然控制信用證生效的軟條款的形式種類繁多，但是這些軟條款的性質(zhì)是相同的，那就是在滿足開證申請(qǐng)人或開證行提出的某些條件后信用證才能生效。開證申請(qǐng)人設(shè)置控制信用證生效的軟條款的目的是為了掌握了信用證的主動(dòng)權(quán)，牢牢控制信用證的生效時(shí)間和條件，并且很有可能

12、出于自身利益需求或者市場(chǎng)行情的變化控制信用證的生效時(shí)間甚至使其失效，嚴(yán)格控制整個(gè)交易。 </p><p>　　3.2 商檢環(huán)節(jié)軟條款 </p><p>　　收貨人檢驗(yàn)條款、有權(quán)簽字人簽字并與銀行的簽字樣本一致條款、限制辦證機(jī)構(gòu)條款是商檢環(huán)節(jié)中常常出現(xiàn)的信用證軟條款。國際貿(mào)易慣例中規(guī)定進(jìn)出口商品的檢驗(yàn)必須由一個(gè)獨(dú)立于貿(mào)易關(guān)系人之外的、有資格的、有權(quán)威性的第三方專業(yè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)來執(zhí)行，而以上條款的

13、存在使得進(jìn)口方可以自行判斷貨物質(zhì)量的優(yōu)劣。信用證項(xiàng)下，受益人要想順利收匯，必須提交符合信用證規(guī)定下的商檢條款單據(jù)。如果進(jìn)口方通知受益人貨物在商檢環(huán)節(jié)不符合條件，那么對(duì)于已經(jīng)履約的受益方也就是出口方而言，會(huì)造成不可彌補(bǔ)的損失。 </p><p>　　3.3 裝運(yùn)環(huán)節(jié)軟條款 </p><p>　　裝運(yùn)環(huán)節(jié)軟條款指開證申請(qǐng)人利用信用證中規(guī)定的目的港、裝運(yùn)港、裝運(yùn)時(shí)間、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)、船公司、

14、船齡、船級(jí)等內(nèi)容來限制受益人利益的軟條款。這說明信用證中運(yùn)輸條款所涉及的常見項(xiàng)目隨時(shí)都可能變?yōu)檐洍l款，開證申請(qǐng)人可通過這些軟條款獲得裝船運(yùn)輸?shù)目刂茩?quán)，使得出口方無法順利取得貨款。比如說若市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)不利于開證申請(qǐng)人，開證申請(qǐng)人就不再發(fā)送裝運(yùn)通知，即使作出指示，但由于接近信用證的有效期，可能導(dǎo)致無法在規(guī)定的裝運(yùn)期裝運(yùn)，進(jìn)而產(chǎn)生運(yùn)輸單據(jù)的不符點(diǎn)，開證行還是會(huì)拒付，出口方無法順利結(jié)匯。 　　3.4 單據(jù)環(huán)節(jié)軟條款 </p>

15、<p>　　“單證一致，單證相符”是信用證項(xiàng)下開證行保證付款的條件。在此條件下，開證申請(qǐng)人會(huì)在信用證中加列軟條款，刻意造成單證不相符，影響出口商收匯。例如開證申請(qǐng)人要求某些單據(jù)的簽章應(yīng)與開證行預(yù)留的簽章保持一致。如果出口商對(duì)進(jìn)口商指定人員的行動(dòng)不熟悉的話，就很有可能拿不到簽章，即使獲得簽章，也不能確保與開證行預(yù)留的簽章一致。不僅如此，某些開證申請(qǐng)人還會(huì)通過設(shè)置條款間相互矛盾的軟條款，使出口商難以保證單證相符。 </p&g

16、t;<p>　　3.5 付款環(huán)節(jié)軟條款 </p><p>　　根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》的約定，信用證是銀行有條件保證付款的證書，屬于銀行信用，開證行必須承擔(dān)第一付款人責(zé)任，根據(jù)符合信用證規(guī)定的單據(jù)進(jìn)行支付、承兌或授權(quán)議付。如果進(jìn)口商在信用證中加入付款環(huán)節(jié)軟條款，銀行就可以在任何時(shí)候單方面解除第一付款人責(zé)任，不受約束。例如某國外銀行開來的信用證中要求出口商議付時(shí)需提交開證申請(qǐng)人所出具

17、的到貨證明，這就說明進(jìn)口商需要根據(jù)信用證的規(guī)定只有當(dāng)進(jìn)口商收到貨物時(shí)才能結(jié)匯。 </p><p>　　4 信用證軟條款的防范措施 </p><p>　　4.1 完善信用證制度 </p><p>　?、僭O(shè)置統(tǒng)一的信用證格式。信用證的內(nèi)容、措辭及格式并無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，信用證中的條款隨意性過大，這是信用證軟條款產(chǎn)生的原因之一。進(jìn)口商通過添加軟條款，不僅可以獲得交易的主動(dòng)權(quán)，甚

18、至利用其進(jìn)行欺詐。如果有一整套科學(xué)的處理信用證軟條款的措施，就可以有效地防止軟條款的出現(xiàn)。因此國際商會(huì)或相關(guān)國際組織需要進(jìn)一步完善信用證制度，制定出統(tǒng)一嚴(yán)格的信用證格式和必須審核的條款，方便出口商和銀行找出隱藏于信用證中的軟條款，使進(jìn)口商難以通過軟條款進(jìn)行欺詐。 </p><p>　?、谥贫ūＵ线M(jìn)口商權(quán)利的信用證制度。要想從根本上解決信用證軟條款問題，制定保障進(jìn)口商權(quán)利的信用證制度是必不可少的。進(jìn)口商之所以會(huì)在信

19、用證中設(shè)置軟條款，那是由于其認(rèn)為無法保護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益。要想讓進(jìn)口商不使用信用證軟條款這種方法，那就必須在付款前讓進(jìn)口商了解貨物的真實(shí)情況。因此，為了平衡信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立更加嚴(yán)謹(jǐn)合理的能夠確保進(jìn)口商權(quán)利的信用證制度。 </p><p>　?、勖鞔_信用證軟條款的法律界定。如上所述，國際商會(huì)和相關(guān)法律并未明確限制或者說禁止在信用證中添加軟條款，這使得軟條款頻繁出現(xiàn)。國際商會(huì)需要進(jìn)一步界定信用證軟條款

20、，深入探討、研究軟條款相關(guān)問題，根據(jù)具體實(shí)施情況，設(shè)計(jì)出科學(xué)的方法，做到有法可依，讓軟條款問題真正得到解決。 </p><p>　　4.2 出口企業(yè)嚴(yán)格防范 </p><p>　　除了進(jìn)一步完善信用證制度之外，出口企業(yè)從自身做起，維護(hù)自身利益，嚴(yán)格防范，介紹可能發(fā)生的損失。面對(duì)信用證軟條款，出口企業(yè)應(yīng)注意以下幾個(gè)問題： </p><p>　　①做好資信調(diào)查。防范信用

21、證軟條款風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是選擇可靠的交易伙伴。這需要出口方在交易前慎重選擇，做好資信調(diào)查。簽訂合同之前，從各種渠道了解進(jìn)口方的基本情況。若發(fā)現(xiàn)進(jìn)口方有意圖約定高額質(zhì)保金或者說延遲履約金的行為，就需提高警惕仔細(xì)考量。 </p><p>　　②重視出口合同條款的擬訂。出口商需謹(jǐn)記合同是開立信用證的基礎(chǔ)。在簽訂合同前，重視出口合同條款的擬定，確保合同條款嚴(yán)密，不給軟條款以可乘之機(jī)，這樣出現(xiàn)信用證的可能性就會(huì)降低。因此

22、，在擬定合同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格限定有關(guān)信用證的條款，在合同中對(duì)需要提交的單據(jù)如發(fā)票、檢驗(yàn)證書、提單、保險(xiǎn)單等明確加以規(guī)定，并且仔細(xì)斟酌合同中有關(guān)貨物的裝運(yùn)期、付款期限等條款。 </p><p>　　③嚴(yán)格審查信用證條款。出口商在收到信用證后，應(yīng)對(duì)照合同仔細(xì)審查信用證中的每一個(gè)條款。如有不符之處，出口商應(yīng)要求開征申請(qǐng)人對(duì)信用證進(jìn)行修改，同時(shí)應(yīng)對(duì)開征申請(qǐng)人說明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過開證申請(qǐng)人延長(zhǎng)信用證有效期加以彌補(bǔ)。 &l

23、t;/p><p>　　④提高外貿(mào)從業(yè)人員的專業(yè)水平。若受益方外貿(mào)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，審證時(shí)就會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)，使受益方落入軟條款陷阱。因此，需要提高不斷提高外貿(mào)工作人員的專業(yè)水平，使他們熟悉進(jìn)口商所在國家的外貿(mào)政策，理解國際貿(mào)易法律條款和國際慣例，以便他們?cè)趯徍诉^程中提高警惕，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟條款陷阱，最大程度規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　⑤采取靈活方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。出口商可考慮多種方式來規(guī)避對(duì)

24、外貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中的收匯風(fēng)險(xiǎn)。比如出口商不妨可以考慮用信用證結(jié)合國際保理規(guī)避信用證軟條款收匯風(fēng)險(xiǎn)。帶有軟條款的信用證，若以單證不符這樣的理由遭到銀行拒付，信用證的性質(zhì)無異于托收。出口商不妨采用國際保付代理業(yè)務(wù)來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榧词惯M(jìn)口商拒絕付款，此時(shí)國際保付代理商不僅要向進(jìn)口商負(fù)責(zé)追償和索賠，還要負(fù)責(zé)按保理協(xié)議約定的時(shí)間向出口人支付，這樣出口商就能順利收到貨款。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： &