商業(yè)銀行的社會責(zé)任研究.pdf

1、本文是在對企業(yè)的本質(zhì)認(rèn)識的基礎(chǔ)上展開對企業(yè)社會責(zé)任的認(rèn)識的，通過對企業(yè)理論不同發(fā)展階段的描述，認(rèn)識到在不同的時代背景下，企業(yè)存在的原因，企業(yè)的功能，企業(yè)的目標(biāo)有不同的內(nèi)容。在古典經(jīng)濟理論下企業(yè)的目標(biāo)就追求股東利潤最大化，而目前較具有影響力的“利益相關(guān)者”理論為企業(yè)社會責(zé)任的發(fā)展奠定了理論基礎(chǔ)，另外，在現(xiàn)代社會中企業(yè)占有重要地位，但在其迅速發(fā)展的同時也伴隨著與利益相關(guān)者之間的種種矛盾，這為企業(yè)社會責(zé)任的發(fā)展提供了現(xiàn)實基礎(chǔ)。對企業(yè)社會責(zé)任的

2、研究起源于19世紀(jì)20年代，目前在理論界對企業(yè)責(zé)任的定義還沒有統(tǒng)一的看法，但總體來講企業(yè)的社會責(zé)任就是指企業(yè)在追求利潤最大化的同時，對社會應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任或應(yīng)盡的義務(wù)。具體表現(xiàn)為，企業(yè)在經(jīng)營過程中，特別是在進行決策時，除了考慮投資人的利益或企業(yè)本身的利益，還應(yīng)適當(dāng)考慮與企業(yè)行為有密切關(guān)系的其他利益群體以及社會的利益。 商業(yè)銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟的重要機構(gòu)，企業(yè)所面臨的問題同樣存在于銀行，銀行作為資金的調(diào)配者對經(jīng)濟的和諧發(fā)展有很大作用，其資

3、金的來源又以負(fù)債為主，是一個具有很大外部性的行業(yè)，在我國商業(yè)銀行經(jīng)營還有很大的壟斷性，正是這些特殊性使得商業(yè)銀行具有比其它一般企業(yè)更大的承擔(dān)社會責(zé)任的必要性。 根據(jù)利益相關(guān)者理論，商業(yè)銀行作為企業(yè)其發(fā)展離不開各種利益相關(guān)者的投入或參與，這些利益相關(guān)者或是分擔(dān)了一定的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，或是為企業(yè)的發(fā)展付出了代價，企業(yè)的經(jīng)營決策必須要考慮他們的利益，并給予相應(yīng)的報酬或補償。對于銀行來說這些利益相關(guān)者主要包括銀行的客戶、股東、員工、政府和

4、監(jiān)管者，銀行承擔(dān)社會責(zé)任就是要在追求利益最大化的同時，要考慮對各利益相關(guān)者利益的滿足。本文還分析了對利益相關(guān)者社會責(zé)任的履行對銀行的有利影響，對客戶履行社會責(zé)任就會得到客戶更大的認(rèn)同，可以鞏固和增加市場占有率；對股東社會責(zé)任的履行有利于穩(wěn)定股價；對員工社會責(zé)任的履行可以增加員工的工作熱情并減少離職率；對政府和監(jiān)管者社會責(zé)任的履行可以使企業(yè)樹立好的社會形象；這些分析也進一步說明了銀行履行社會現(xiàn)任的必要性。 在對商業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任

5、的理論依據(jù)進行分析后，本文對商業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的動機進行了分析，商業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任既有外部動機又有內(nèi)部動機，外部動機主要來自于政府和監(jiān)管者對其的法津約束，以及客戶選擇權(quán)對其經(jīng)濟利益實現(xiàn)上的約束。本文從實證的角度對政府監(jiān)督銀行承擔(dān)社會責(zé)任的方式進行了經(jīng)濟學(xué)分析，當(dāng)銀行不承擔(dān)社會責(zé)任的收益大于其自身成本時，銀行作為理性經(jīng)濟人就沒有承擔(dān)社會責(zé)任的積極性；另一方面，就整個社會來說當(dāng)銀行不承擔(dān)社會責(zé)任的社會成本大于其總社會收益時，商業(yè)銀行就沒

6、有動力去履行社會責(zé)任，此時只有通過政府的調(diào)解才能實現(xiàn)全社會福利的最大化，政府有兩種方式可以利用：直接方式和間接方式。直接方式是指政府通過行政手段或補助等方式直接要求銀行承擔(dān)社會責(zé)任；間接方式是指政府以稅收，費用等方式從企業(yè)收入中收取一部分交由單獨的部門去履行銀行沒有履行的社會責(zé)任。本文以發(fā)展弱勢金融為例，通過分析得出在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模比較小的時候，由社會或第三方組織承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任，整個社會資源配置效率要比直接由商業(yè)銀行承擔(dān)高，但當(dāng)商業(yè)

7、銀行的業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大，商業(yè)銀行直接承擔(dān)社會責(zé)任能使社會資源配置效率提高。對于商業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)部動機，本文引入管理者偏好模型對其進行了分析，有現(xiàn)代企業(yè)制度下管理者對企業(yè)有較大的決定權(quán)，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的取決于管理者對承擔(dān)社會責(zé)任的成本和收益的衡量，不同的管理者有不同的偏好，而企業(yè)有限的資源就成了承擔(dān)社會責(zé)任的約束曲線，偏好曲線與約束曲線的交點決定了企業(yè)選擇承擔(dān)社會責(zé)任的數(shù)量。通過分析可以知道企業(yè)收入越高承擔(dān)的社會責(zé)任就越多，而且

8、從長期看，承擔(dān)社會責(zé)任對企業(yè)來說在經(jīng)濟上是有利的。 另外，本文在分析了該模型存在的缺點的基礎(chǔ)上，還從企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的成本收益上，對企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)部動機進行了分析，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的成本既有間接成本又有直接成本，而收益不僅有企業(yè)的經(jīng)濟收益還有社會收益，企業(yè)在衡量了成本和收益之后，如果收益大于成本無疑會使企業(yè)有更大的積極性去承擔(dān)社會責(zé)任，這也為政府對企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的外部激勵找到了突破口，本文認(rèn)為無論是內(nèi)部動機還是外部動機，

9、最終都要通過內(nèi)部才能得到實施，它們在實質(zhì)上是統(tǒng)一的。 在對商業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的動機進行分析后，本文從我國商業(yè)銀行現(xiàn)實表現(xiàn)和社會責(zé)任披露兩方面分析了其在承擔(dān)社會責(zé)任方面存在不足，既有制度方面的不足也有銀行本身存在的不足，同時還以農(nóng)業(yè)銀行和花旗銀行為代表，通過對他們社會責(zé)任報告披露的比較分析了我國商業(yè)銀行在承擔(dān)和披露社會責(zé)任方面的不足。這種不足一方面是我國相對西方國家社會責(zé)任觀念還不夠強，另一方面我國商業(yè)銀行對社會責(zé)任的重視程度也

10、不夠高，沒有從戰(zhàn)略的高度去看待銀行的社會責(zé)任。 通過對商業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)外部動機分析，結(jié)合我國商業(yè)銀行在履行社會責(zé)任方面的不足，本文提出了促進我國商業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的建議。一方面，要加強商業(yè)銀行社會責(zé)任相關(guān)的法制建設(shè)和完善社會主義市場經(jīng)濟體制，這樣才能使銀行受到充分的外部監(jiān)督；另一方面，要完善商業(yè)銀行自身的管理機制，完善的內(nèi)部管理機制是內(nèi)部動機起作用的條件。 本文通過聯(lián)系我國現(xiàn)狀，還特別從以下幾個方面分析了我國商

11、業(yè)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的途徑，一是加強“綠色信貸”；二是要加強對中小企業(yè)投資的力度；三是加快商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整；四是發(fā)展“弱勢金融”。我國現(xiàn)階段金融資源分配并不均衡：在企業(yè)分布上，一些熱門行業(yè)得到了過多的金融支持，而中小企業(yè)得不到足夠的資金支持；在地域上，農(nóng)村資金外流，資金的需求長期得不到滿足；在利潤來源上，我國銀行過多的依賴于存貸利差，而國際大銀行則有更多的中間業(yè)務(wù)利潤來源。在日益激烈的國際競爭中我國商業(yè)銀行也只有加快業(yè)務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整，才

12、能在國際金融舞臺上立于不敗之地。我國商業(yè)銀行通過實施“綠色金融”，在資金源頭上減少對污染環(huán)境行業(yè)的投放，加大對環(huán)保行業(yè)的扶持，減少了對環(huán)境的負(fù)擔(dān)，承擔(dān)了相應(yīng)的社會責(zé)任：我國商業(yè)銀行發(fā)展“弱勢金融”，強加對農(nóng)村的資金投入，可以使銀行在城市競爭越來越激烈的情況下找到新的利潤增長點；商業(yè)銀行增加對中小企業(yè)的扶持對銀行而言也是利大于弊，對優(yōu)質(zhì)企業(yè)的競爭使商業(yè)銀行的利潤空間已經(jīng)很小，而廣大的中小企業(yè)具有資金少、分散廣的特點，從總體上來講風(fēng)險反而更